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上篇 现场稽核1

第一章 金融稽核概论1

第一节 金融稽核概念1

目录1

第二节 中国金融稽核发展进程2

第三节 金融稽核的主要方法16

第四节 金融稽核程序19

第二章 内部控制制度稽核与检查评价24

第一节 内部控制概述24

第二节 内部控制的评价标准29

第三节 内部控制稽核方法35

第四节 内部控制与稽核的关系41

第五节 内部控制与管理的关系47

第六节 内部控制的国际发展趋势及其启示51

第一节 商业银行资金运营稽核55

第三章 资金营运管理稽核55

第二节 资产负债比例管理指标稽核67

第四章 信贷业务稽核70

第一节 贷款业务内部控制评审70

第二节 固定资产贷款业务稽核79

第三节 流动资金贷款业务稽核87

第四节 房地产贷款业务稽核91

第五节 表外业务稽核96

第五章 负债业务稽核105

第一节 人民币存款业务的稽核105

第二节 外汇存款业务稽核112

第三节 特殊项目稽核115

第四节 债券业务稽核118

第五节 再贷款业务稽核121

第二节 出口信用证项下结算业务稽核124

第一节 国际贸易结算概述124

第六章 国际贸易结算业务稽核124

第三节 进口结算业务稽核134

第七章 会计核算及支付结算业务稽核140

第一节 会计核算及支付结算业务稽核的作用140

第二节 会计核算及支付结算业务稽核的内容及有关规定141

第三节 会计核算及支付结算业务的风险隐患147

第四节 会计核算及支付结算业务稽核151

第八章 财务管理稽核164

第一节 财务管理活动组织与控制稽核164

第二节 所有者权益稽核168

第三节 财产物资管理稽核172

第四节 损益稽核179

第九章 保险业务稽核189

第一节 保险业务概述189

第二节 内部控制制度稽核192

第三节 资产业务稽核203

第四节 负债业务稽核213

第五节 损益稽核217

第十章 证券业务稽核228

第一节 证券商的类别与经营风险230

第二节 证券商经营环境232

第三节 证券业务现场稽核与评价237

第四节 证券业务非现场稽核与评价244

第十一章 中介业务稽核247

第一节 委托贷款业务稽核247

第二节 信用卡业务稽核249

第三节 代理业务稽核250

第十二章 经济效益稽核258

第一节 经济效益稽核内容、标准与原则259

第二节 经济效益稽核程序与方法262

第三节 主要业务经营项目效益稽核268

第十三章 计算机应用稽核286

第一节 计算机应用稽核主要任务与稽核原则286

第二节 计算机应用稽核程序287

第三节 计算机应用稽核主要内容与方法288

第十四章 央行对金融机构的监管306

第一节 金融监管的法律基础306

第二节 市场准入原则与要求310

第三节 业务营运监管内容与方式314

第四节 对有问题机构处理及化解风险措施319

第十五章 人民银行内部稽核325

第一节 人民银行内部稽核的历史沿革325

第二节 人民银行内部稽核职责及内容327

第三节 应付期对人银内部稽核要求328

第一节 行长任期（离任）责任稽核目的和作用331

第十六章 行长任期（离任）经济责任稽核331

第二节 行长任期（离任）责任经济稽核的原则和前期准备335

第三节 行长任期（离任）经济责任稽核内容338

第四节 责任认定和责任（离任）稽核报告341

第十七章 金融稽核应用文写作345

第一节 概论345

第二节 稽核项目计划和稽核通知351

第三节 稽核工作底稿359

第四节 稽核报告365

第五节 稽核意见书、稽核决定、处理书和建议书372

第六节 稽核工作计划、总结和综合报告377

第七节 稽核文件材料的立券、归档381

下篇 非现场稽核（风险监测）391

第一章 非现场稽核概论391

第一节 非现场稽核的基本内容与作用391

第二节 非现场稽核监督的发展与运用395

第三节 我国非现场稽核监督的发展和应用400

第二章 流动性风险监测404

第一节 流动性风险概述404

第二节 流动性风险管理策略409

第三节 流动性风险监测实例418

第三章 资产风险监测425

第一节 资产业务425

第二节 资产风险管理概述427

第三节 资产风险的防范和监测440

第四章 利率风险的测量与控制447

第一节 利率风险的表现形式448

第二节 利率风险的测量451

第三节 利率风险的控制461

第五章 负债与资本管理465

第一节 资本及资本充足性465

第二节 商业银行负债及管理474

第三节 负债结构监测484

第六章 风险监测分析指标体系496

第一节 风险监测指标体系的构建497

第二节 风险监测指标体系总体概述500

第七章 风险监测的方法选择512

第一节 风险监测分析概述512

第二节 风险监测分析的方法选择516

第八章 数学模型在风险监测与管理中的应用524

第一节 线性规划法在资产组合管理中的应用524

第二节 季节性时间序列模型533

第九章 风险监测系统的技术实现537

第一节 指标体系与风险监测概述537

第二节 基础数据与系统功能541

第三节 技术实现难点与对策546

第四节 人工智能在风险监测中的应用设想556