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第一章税务行政处罚1

第一节 税务违法的概念及其构成要件1

第二节 税务行政处罚的概念和特征3

第三节 税务行政处罚与相关概念的区别4

第四节 税务行政处罚的原则8

第五节 税务行政处罚的种类和设定11

第六节 税务行政处罚的实施机关和管辖规则17

第七节 税务行政处罚的适用20

第八节 税务行政处罚的决定程序23

第九节 税务行政处罚的执行31

第二章税务行政强制34

第一节 税务行政强制的概念和特征34

第二节 税务行政强制的原则34

第三节 税务行政强制的种类和形式36

第四节 税务行政强制的程序38

第三章税务行政赔偿40

第一节 税务行政赔偿的概念、性质、范围和意义40

第二节 税务行政侵权赔偿责任的构成要件41

第三节 税务行政赔偿程序42

第四章税务行政复议45

第一节 税务行政复议的概念、特征、性质、原则和意义45

第二节 税务行政复议的受案范围47

第三节 税务行政复议管辖48

第四节 税务行政复议机关及机构50

第五节 税务行政复议参加人50

第六节 税务行政复议的申请与受理54

第七节 税务行政复议的审理和决定56

第五章税务行政诉讼59

第一节 税务行政诉讼的概念、特征、意义和原则59

第二节 税务行政诉讼的对象和范围61

第三节 税务行政诉讼管辖62

第四节 税务行政诉讼参加人62

第五节 税务行政诉讼的审查标准67

第六节 税务行政诉讼的法律适用67

第七节 税务行政诉讼的审理程序68

第八节 税务行政诉讼的判决、裁定和决定68

第一节 刑法基础知识71

第六章刑法知识与涉税犯罪71

第二节 偷税罪75

第三节 抗税罪77

第四节 逃避追缴欠税罪78

第五节 骗取出口退税罪79

第六节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪81

第七节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪82

第八节 非法出售增值税专用发票罪84

第九节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪85

第十节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪86

第十一节 盗窃（发票）罪88

第十二节 诈骗（发票）罪89

第十三节 徇私舞弊不征、少征税款罪90

第十四节 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪91

第十五节 涉税犯罪的税款追缴92

第七章税务稽查工作规程94

第一节 税务稽查的概念、特征、职能、任务、原则、种类和程序94

第二节 税务稽查权的设定96

第三节 税务稽查管辖97

第四节 税务稽查对象的确定99

第五节 税务稽查的立案标准100

第六节 税务稽查实施101

第七节 税务稽查审理103

第八节 税务处理决定执行106

第八章税务案件证据的审查判断108

第一节 税案证据的概念、属性和分类108

第二节 税案证据审查判断的涵义和任务109

第三节 审查判断税案证据的基本方法111

第四节 税案物证的审查判断113

第五节 税案书证的审查判断115

第六节 税案视听资料的审查判断119

第七节 税案证人证言的审查判断120

第八节 税案当事人陈述的审查判断123

第九节 税案勘验、现场、检查笔录的审查判断125

第十节 税案鉴定结论的审查判断126

第十一节 税案犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解的审查判断128

第十二节 税案被害人陈述的审查判断131

附录136