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第一章 绪论1

第一节 税收与税制1

第二节 我国的税制改革与现行税制体系11

第二章 增值税20

第一节 增值税的纳税人20

第二节 增值税的征税范围25

第三节 增值税税率的确定26

第四节 增值税应纳税额的计算28

第五节 几种经营行为的税务处理40

第六节 减税、免税43

第七节 征纳管理44

第三章 消费税55

第一节 纳税义务人、税目和税率55

第二节 应纳税额的计算58

第三节 征纳管理68

第四节 金银首饰应征消费税的若干规定70

第四章 营业税76

第一节 纳税义务人和扣缴义务人77

第二节 征税范围、税目和税率78

第三节 应纳税的计算83

第四节 几种经营行为的税务处理86

第五节 税收优惠和减税、免税89

第六节 征纳管理92

第五章 关税95

第一节 纳税人及征税对象96

第二节 税则、税目和税率97

第三节 计税依据100

第四节 应纳税额的计算104

第五节 减税、免税106

第六节 征纳管理107

第六章 企业所得税110

第一节 纳税人、课税对象和税率111

第二节 应纳税所得额与应纳税额的计算113

第三节 资产的税务处理122

第四节 税额扣除126

第五节 减免税优惠129

第六节 征纳管理134

第七章 外商投资企业和外国企业所得税137

第一节 纳税人、征税对象和税率137

第二节 应纳税所得额和应纳税额的计算141

第三节 资产的税务处理153

第四节 税收优惠156

第五节 征纳管理168

第八章 个人所得税171

第一节 纳税人172

第二节 征税对象174

第三节 税率178

第四节 应纳税所得额和应纳税额的计算180

第五节 税收优惠202

第六节 征纳管理205

第九章 资源税212

第一节 纳税人、税目和单位税额212

第二节 应纳税额的计算226

第三节 减税、免税229

第四节 征纳管理229

第一节 纳税人和纳税对象232

第十章 城镇土地使用税232

第二节 应纳税额的计算233

第三节 减税、免税238

第四节 征纳管理240

第十一章 土地增值税243

第一节 纳税人及征税范围243

第二节 增值额的确定246

第三节 应纳税额的计算251

第四节 减免税优惠258

第五节 征纳管理261

第十二章 固定资产投资方向调节税263

第一节 纳税人与征税对象264

第二节 税目、税率265

第三节 应纳税额的计算280

第四节 征纳管理283

第十三章 耕地占用税288

第一节 纳税人及课税对象288

第二节 应纳税额的计算289

第三节 减免税与征纳管理290

第十四章 城市维护建设税与教育费附加294

第一节 城市维护建设税294

第二节 教育费附加298

第十五章 车船使用税299

第一节 纳税与课税范围299

第二节 应纳税额的计算300

第三节 减免税304

第四节 征纳管理305

第十六章 房产税307

第一节 纳税人、课税对象与课税范围308

第二节 应纳税额的计算309

第三节 减税、免税311

第四节 征纳管理315

第十七章 印花税317

第一节 纳税人与纳税范围317

第二节 应纳税额的计算320

第三节 纳税方法326

第四节 免税项目与违章处罚328

第十八章 契税330

第一节 纳税人及征税对象330

第二节 应纳税额的计算331

第三节 减税、免税及征纳管理333

第十九章 农业税335

第一节 纳税人及课税对象335

第二节 应纳税额的计算336

第三节 减税、免税338

第二十章 农业特产税340

第一节 纳税人及课税对象340

第二节 应纳税额的计算342

第三节 减税、免税及征纳管理344

第二十一章 牧业税346

第一节 纳税人、计税依据及税率346

第二节 应纳税额的计算347

第二十二章 税收征收管理法349

第一节 税务管理350

第二节 税款征收359

第三节 税务检查366

第四节 法律责任368

第五节 文书送达373