《表5 企业金融化与审计师风险决策》
注:***、**、*分别表示在1%、5%、10%水平上显著;括号内为Logit回归的z值和OLS回归的t值。
(4)双重聚类调整。为控制异方差和序列相关问题,我们对标准误在企业和年度两个层面进行了双重聚类调整。表6列(7)和列(8)报告了回归结果,结果显示,企业金融化(Fin)的回归系数分别为0.065和0.394,均在1%水平上显著,说明我们的结论具有较好的稳定性。
图表编号 | XD0074447500 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2019.09.01 |
作者 | 孙洪锋、刘嫦 |
绘制单位 | 石河子大学经济与管理学院、石河子大学经济与管理学院 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |