《表2 2014-2018年证监会处罚案件违法事实统计》

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《资产评估主体执业风险研究——基于2014-2018年证监会处罚案件分析》

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资料来源:由中国证监会行政处罚书统计

由表2可以看出，在处罚案件中，虽然违法的具体表现各有不同，但实质上都属于评估专业人员“未勤勉尽责”的不合规行为，反映出在当前的资产评估行业中，某些评估师专业素质较低，评定估算过程中缺乏责任心和职业谨慎性，风险防范意识严重不足；在评估实务中忽视评估基本程序的重要作用，编写工作底稿存在不认真、不规范等问题，给评估工作带来较大执业风险。