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上篇学习指导1

第一章国际税收的概念和研究对象1

一、本章学习目的和要求1

二、本章学习内容提要1

三、解释下列名词7

四、自测题7

五、复习思考题10

第二章国际税收涉及的纳税人和征税对象11

一、本章学习目的和要求11

二、本章学习内容提要11

三、解释下列名词15

四、自测题15

五、复习思考题19

第三章税收管辖权与国际双重征税21

一、本章学习目的和要求21

二、本章学习内容提要21

三、解释下列名词26

四、自测题26

五、复习思考题35

第四章约束税收管辖权的国际规范36

一、本章学习目的和要求36

二、本章学习内容提要37

三、解释下列名词42

四、自测题43

五、复习思考题53

第五章国际双重征税的避免与消除55

一、本章学习目的和要求55

二、本章学习内容提要55

三、解释下列名词65

四、自测题65

五、复习思考题76

六、计算分析题77

第六章国际相关联企业间收入与费用的分配80

一、本章学习目的和要求80

二、本章学习内容提要80

三、解释下列名词90

四、自测题91

五、复习思考题98

六、计算分析题99

第七章国际避税与反避税101

一、本章学习目的和要求101

二、本章学习内容提要101

三、解释下列名词110

四、自测题111

五、复习思考题120

第八章国际税收协定122

一、本章学习目的和要求122

二、本章学习内容提要122

三、解释下列名词132

四、自测题133

五、复习思考题147

第九章涉外税收的负担原则149

一、本章学习目的和要求149

二、本章学习内容提要149

三、解释下列名词152

四、自测题153

五、复习思考题156

下篇参考答案158

第一章国际税收的概念和研究对象158

三、名词解释158

四、自测题参考答案161

五、复习思考题参考答案163

第二章国际税收涉及的纳税人和征税对象169

三、名词解释169

四、自测题参考答案173

五、复习思考题参考答案175

第三章税收管辖权与国际双重征税182

三、名词解释182

四、自测题参考答案187

五、复习思考题参考答案192

第四章约束税收管辖权的国际规范202

三、名词解释202

四、自测题参考答案208

五、复习思考题参考答案213

第五章国际双重征税的避免与消除220

三、名词解释220

四、自测题参考答案228

五、复习思考题参考答案233

六、计算分析题参考答案245

第六章国际相关联企业间收入与费用的分配253

三、名词解释253

四、自测题参考答案259

五、复习思考题参考答案262

六、计算分析题参考答案271

第七章国际避税与反避税273

三、名词解释273

四、自测题参考答案285

五、复习思考题参考答案290

第八章国际税收协定301

三、名词解释301

四、自测题参考答案312

五、复习思考题参考答案322

第九章涉外税收的负担原则336

三、名词解释336

四、自测题参考答案340

五、复习思考题参考答案342