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第一篇税收基础理论3

第一章税收概述3

第一节 税收的概念、性质和特征3

第二节 税收的职能与作用8

第三节 税收的产生与发展15

第二章税收制度概述18

第一节 税收制度的概念与原则18

第二节 税收制度的组成要素20

第三节 我国税收制度发展过程27

第三章税收与国民经济的关系44

第一节 税收和财政的关系44

第二节 税收在国民经济中的作用46

第三节 税收的转嫁与归宿52

第四章税式支出60

第一节 税式支出的概念、意义、特点和原则60

第二节 税式支出的形式和分类67

第三节 税式支出的调控75

第二篇纳税人85

第五章纳税人的概念、权利和义务85

第一节 纳税人的概念及我国纳税人的概况85

第二节 税务机关和纳税人的权利和义务90

第六章纳税程序、方法及争议处理96

第一节 纳税程序96

第二节 纳税方法100

第三节 纳税争议处理106

第七章减税免税111

第一节 政策性减税免税111

第二节 照顾性减税免税117

第三节 减税免税的使用和管理119

第八章主要纳税凭证的使用与管理125

第一节 帐簿的设置与管理125

第二节 税收票证的使用与管理130

第三节 发票的使用与管理137

第四节 纳税资料管理143

第九章企业办税人制度146

第一节 企业法人的概念、权利和义务146

第二节 纳税经办人的概念、权利和义务150

第三节 纳税经办人的职能和作用154

第四节 群众护税网络156

第十章纳税自查与报表161

第一节 纳税自查161

第二节 报表173

第十一章违章处理177

第一节 违章行为及其处理原则177

第二节 违章处理的程序及政策依据180

第三节 违章处理权限和申诉189

第三篇税务管理199

第十二章税务管理概述199

第一节 税务管理的概念、性质、任务和作用199

第二节 税务管理的制度和原则207

第三节 税收管理体制217

第十三章基层税务机关的征、管、查222

第一节 基层税务机关征收管理的职责、作用和意义222

第二节 基层税务机关征收管理的形式224

第三节 基层税务机关的征收226

第四节 基层税务机关的纳税管理228

第五节 基层税务机关的纳税检查232

第十四章征收管理制度237

第一节 税务登记237

第二节 纳税鉴定241

第三节 纳税申报243

第四节 纳税期限244

第十五章税收管理形式247

第一节 基层税务征收管理的基本形式247

第二节 按经济性质划分的征收管理形式254

第十六章税收票证管理264

第一节 税收票证的种类264

第二节 税收票证的支领、保管和核销269

第三节 发票管理272

第十七章税款征收管理279

第一节 税款征收管理形式279

第二节 税款征收方法283

第三节 征收柜台293

第四节 税款征收台帐295

第十八章会计报表、凭证、帐簿的审查300

第一节 会计报表审查300

第二节 会计凭证的审查310

第三节 会计帐簿的审查313

第十九章税收计划管理317

第一节 税收计划概述317

第二节 税收计划的编制320

第三节 税收计划的执行326

第四节 经济税源调查330

第二十章税收会计与税务统计335

第一节 税收会计335

第二节 税务统计358

第二十一章目标管理与税务促产364

第一节 日常主要目标管理考核364

第二节 税务促产日常管理369

第二十二章税务干部管理与税务档案管理377

第一节 税务机构设置与税务干部管理377

第二节 税务档案管理387

第二十三章基层税收征管改革与电子计算机在税务管理中的应用395

第一节 基层税收征管改革395

第二节 电子计算机在税务管理中的应用405

第四篇商品流转课税与纳税检查419

第二十四章产品税419

第一节 产品税课税419

第二节 产品税的纳税检查443

第二十五章增值税450

第一节 增值税课税450

第二节 增值税的纳税检查474

第二十六章营业税484

第一节 营业税课税484

第二节 营业税纳税检查498

第二十七章城市维护建设税、资源税503

第一节 城市维护建设税503

第二节 资源税506

第二十八章盐税、特别消费税524

第一节 盐税524

第二节 特别消费税534

第二十九章关税、进口调节税542

第一节 关税542

第二节 进口调节税556

第三十章牲畜交易税、集市交易税557

第一节 牲畜交易税557

第二节 集市交易税564

第五篇所得、收益课税与纳税检查568

第三十一章国营企业所得税、调节税568

第一节 国营企业所得税568

第二节 国营企业所得税纳税检查584

第三节 国营企业调节税592

第三十二章集体企业所得税、私营企业所得税594

第一节 集体企业所得税594

第二节 私营企业所得税606

第三十三章城乡个体工商业户所得税、个人收入调节税614

第一节 城乡个体工商业户所得税614

第二节 个人收入调节税620

第三十四章国营企业奖金税、集体企业奖金税628

第一节 国营企业奖金税628

第二节 集体企业奖金税642

第三十五章国营企业工资调节税、事业单位奖金税、农业税651

第一节 国营企业工资调节税651

第二节 事业单位奖金税658

第三节 农业税666

第六篇财产、行为课税与纳税检查681

第三十六章房产税、契税、印花税681

第一节 房产税681

第二节 契税689

第三节 印花税691

第三十七章车船使用税、城镇土地使用税、耕地占用税701

第一节 车船使用税701

第二节 城镇土地使用税706

第三节 耕地占用税711

第三十八章烧油特别税、固定资产投资方向调节税、屠宰税、筵席税717

第一节 烧油特别税717

第二节 固定资产投资方向调节税724

第三节 屠宰税、筵席税731

第七篇涉外税收、其他基金和税费课征与检查739

第三十九章外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税739

第一节 外商投资企业和外国企业所得税739

第二节 个人所得税749

第四十章工商统一税、海关船舶吨税、车船使用牌照税、城市房地产税758

第一节 工商统一税758

第二节 海关船舶吨税、车船使用牌照税、城市房地产税764

第四十一章国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金771

第一节 国家能源交通重点建设基金771

第二节 国家预算调节基金778

第四十二章教育费附加、经济特区和沿海城市税收、进出口税收783

第一节 教育费附加783

第二节 经济特区和沿海城市税收、进出口税收785

附录：中华人民共和国税收征收管理法796