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目录1

第一章　概论1

第一节　税收征收管理的基本概念1

第二节　税收征收管理的意义3

第三节　税收征收管理的发展11

第二章　税收征管工作面临的新问题及其处理19

原则19

第一节　税收征管工作面临的新问题19

第二节　处理原则22

第三章　税务登记30

第一节　税务登记的意义30

第二节　税务登记的范围与内容31

第三节　税务登记的种类与方法34

第四节　税务登记的管理与使用41

第四章　纳税鉴定43

第一节　纳税鉴定的作用和内容43

第二节　纳税鉴定的要求和方法47

第三节　纳税鉴定的程序及纳税鉴定的修改与补充53

第四节　纳税鉴定的有关事项55

第五章　纳税申报60

第一节　纳税申报的内容和方法60

第二节　做好纳税辅导63

第六章　税款征收67

第一节　税款征收的方式67

第二节　税款征收的管理形式71

第三节　税款征收的组织入库与工作程序74

第四节　专人办税77

第七章　财务票证管理80

第一节　纳税企业的财务管理80

第二节　税收票证的管理82

第八章　税务检查92

第一节　税务检查的重要意义92

第二节　税务检查的指导思想和政策界限94

第三节　税务检查的基本原则98

第四节　税务检查的内容100

第五节　税务检查的方法104

第六节　税务检查的步骤107

第一节　发票管理的作用、范围和内容111

第九章　发票管理111

第二节　发票的管理与使用115

第三节 发票的检查和违章处理117

第十章　减税免税121

第一节　减税免税的内容和审批程序121

第二节　减税免税的管理和统计报告124

第十一章　违章处理126

第一节　违章的内容126

第二节　违章处理的有关规定和审批手续128

第三节　依法惩处严重违章行为131

第十二章　对工商企业的征收管理137

第一节　对大中型国营企业的驻厂征收管理137

第二节　对承包企业的征收管理143

第三节　对租柜、租店经营的征收管理146

第一节　对个体工商户的征管方式150

第十三章　对个体工商户的征收管理150

第二节　对个体工商户的定税工作155

第三节　对个体工商户健全帐簿管理162

第十四章　对集贸市场与临时经营税收的征收管理168

第一节　对集贸市场税收的征收管理168

第二节　对临时经营税收的征收管理172

第十五章　对农村税收的征收管理176

第一节　对农村供销合作社的征收管理176

第二节　对乡、村企业的征收管理178

第三节　对农村村民及其他个体生产经营者的征收管理180

第四节　对农村税收的征收管理形式185

第十六章　对增值税的征收管理187

第一节　增值税的特征与作用188

第二节　增值税的现行基本规定195

第三节　增值税扣除税额的计算211

第四节　增值税的征收管理220

第五节　增值税的纳税检查228

第十七章　企业所得税238

第一节　对国营企业所得税的征收管理238

第二节　对集体企业所得税的征收管理250

第三节　对私营企业所得税的征收管理260

第四节　企业所得税制改革的趋势265

第十八章　对个人所得税的征收管理268

第一节　征收个人所得税的意义及征收对象268

第二节　纳税义务人和征税范围271

第三节　个人所得税的税率与免税项目273

第四节　对个人所得税的征收管理275

第十九章　对个人收入调节税的征收管理278

第一节　纳税人和征税范围279

第二节　税率与计算征收280

第三节　纳税申报285

第四节　管理方法286

第二十章　对地方税的征收管理290

第一节　对房产税的征收管理290

第二节　对车船使用税的征收管理297

第三节　对屠宰税的征收管理303

第四节　对牲畜交易税的征收管理305

第五节　城市维护建设税的征收管理307

第二十一章　税务专管员310

第一节　税务专管员的职业道德规范310

第二节　税务专管员岗位工作规程314

第三节　做好经济税源的调查与分析323

第二十二章　把征管工作提高到一个新水平329

第一节　依靠领导，加强协作，实行329

开放办税329

第二节　重视税收信息的应用和研究331

第三节　加强税收征管电算化管理333

第四节　建立健全税收征管机构，开展岗位培训336

附录339

1．国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定339

2．违反财政法规处罚的暂行规定施行细则345

3．全国发票管理暂行办法354

4．财政部关于个体工商业户帐簿管理的规定359

5．关于扣交税款问题的规定（摘录）361