《税收征管实务》

第一章税收征收管理概述1

第一节 征收管理的概念和作用1

第二节 征收管理内容2

第三节 税收征管查的组织形式和税款征收方式7

第四节 税收征管改革12

第二章税收征管制度18

第一节 税务登记18

第二节 纳税申报21

第三节 税款征收24

第四节 纳税辅导30

第五节 税收和滞纳金缓缴及减免32

第六节 税收检查36

第三章发票管理43

第一节 发票管理的意义和原则43

第二节 发票管理的程序45

第三节 发票管理机构48

第四节 发票种类和内容53

第五节 发票的印制使用管理56

第六节 发票检查与违章处理64

第四章税收法制72

第一节 税收立法72

第二节 税法的分类74

第三节 税收征管法规的建立及其逻辑结构75

第四节 税收征管法律责任的确定与执行77

第五章税务行政复议107

第一节 税务行政复议的概念、意义和基本特征107

第二节 税务行政复议的作用、基本原则和内容109

第三节 复议机构和复议管辖113

第四节 复议范围和复议参加人115

第五节 税务行政复议的基本程序117

第六节 税务机关依法行政注意事项133

第六章税务行政诉讼136

第一节 税务行政诉讼概述136

第二节 税务行政诉讼的原则和作用138

第三节 税务机关在行政诉讼中的地位、权力和义务142

第四节 税务行政诉讼的范围和证据146

第五节 税务行政应诉和执行148

第七章国营企业的税收管理156

第一节 国营企业税收管理的意义和内容156

第二节 资源税矿产品的税收管理157

第三节 产品销售收入的税收管理161

第四节 委托加工业务的税收管理184

第五节 营业收入的税收管理193

第六节 出口产品退税的管理209

第七节 工资奖金的税收管理223

第八节 费用的税收管理241

第九节 财产的税收管理262

第十节 利润的税收管理282

第十一节 专用基金的管理308

第十二节 建设单位的税收管理321

第八章集体企业税收管理334

第一节 综合管理制度334

第二节 利润的税收管理337

第九章私营企业、个体工商业户、个人的税收管理352

第一节 综合管理制度352

第二节 私营企业的税收管理356

第三节 个体工商业户的税收管理360

第四节 个人收入调节税的税收管理371

第五节 临时经营的税收管理380

第六节 集市贸易的税收管理384