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第一章税收概述1

第一节 什么是税收1

第二节 税收制度构成要素4

第三节 现行税收制度7

第二章税收征收管理概述10

第一节 什么是税收征收管理10

第二节 税务机关15

第三节 纳税人与扣缴义务人17

第三章税务登记管理22

第一节 为什么要办理税务登记22

第二节 税务登记种类及范围24

第三节 如何办理税务登记26

第四节 税务登记证的使用与管理33

第四章帐簿凭证及纳税资料的管理36

第一节 帐簿凭证及纳税资料管理的意义36

第二节 帐簿、凭证及纳税资料管理的内容37

第三节 帐簿、凭证及纳税资料管理的要求41

第五章发票管理45

第一节 发票管理的意义45

第二节 发票管理的范围52

第三节 发票的基本格式、内容和种类54

第四节 发票的印制和领购57

第五节 发票的开具和保管64

第六节 发票的检查和违法处理71

第六章纳税申报管理78

第一节 为什么要进行纳税申报78

第二节 纳税申报的主体与客体81

第三节 纳税申报的内容与要求82

第四节 纳税申报的期限87

第七章税款征收的管理90

第一节 税款征收管理的意义90

第二节 税款征收方式91

第三节 税款征收时间限定与滞纳金的计算98

第四节 税款征收管理的保全措施与强制执行措施104

第五节 减税、免税、延期纳税与退税108

第八章税务检查113

第一节 税务检查的意义113

第二节 税务检查的内容、方法、原则115

第三节 税务机关进行税务检查的权力119

第四节 纳税人如何配合税务机关的检查120

第九章法律责任124

第一节 明确税收法律责任的意义124

第二节 违反税收法律、法规行为的种类126

第三节 违法行为的处罚131

第四节 税务违法行为处理的程序136

第五节 税务人员的法律责任139

第十章税务行政复议与诉讼142

第一节 税务行政复议概述142

第二节 税务行政复议的受案范围与管理145

第三节 税务行政复议机构148

第四节 税务行政复议的申请与受理149

第五节 税务行政复议的审理与决定153

第六节 税务行政诉讼159

第十一章纳税人内部税务管理制度164

第一节 纳税人内部税务管理制度概述164

第二节 纳税人内部税务管理制度的构成167

第三节 纳税人办税方式与选择173

第四节 纳税人内部税务管理制度有效性的分析与评价175

第十二章税务代理178

第一节 税务代理概述178

第二节 税务代理的原则、范围和形式181

第三节 税务代理关系确立与终止184

第四节 税务代理的法律责任188

附录193

中华人民共和国税收征收管理法1992年9月4日第七届全国人民代表大会常务委员会第27次会议通过193

中华人民共和国税收征收管理法实施细则1993年8月4日中华人民共和国国务院令第123号发布205

全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定1992年9月4日第七届全国人民代表大会常务委员会第27次会议通过219

国家税务总局贯彻实施税收征管法及其实施细则若干问题的规定1993年11月2日国税发（1993）117号221

中华人民共和国发票管理办法1993年12月12日国函［1993］174号批准，1993年12月23日中华人民共和国财政部令第6号发布225

中华人民共和国发票管理办法实施细则1993年12月28日国税发（1993）157号232

税务行政复议规则1993年11月6日国税发（1993）119号242

大连市税收征收管理条例1994年8月30日大连市第十一届人民代表大会常务委员会第十二次会议通过，1994年9月25日辽宁省第八届人民大会常务委员会第十次会议批准254