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第一编税收基本知识1

第一章 税收的一般概念3

第一节 税收及工商税收3

第二节 简析工商税收中与第三产业关系较密切的税种及税与费的区别5

第二章 我国税收的征收管理7

第一节 税务登记7

第二节 帐簿、凭证管理8

第三节 纳税申报9

第四节 税款征收9

第五节 税务检查13

第六节 法律责任14

第二编与第三产业关系较密切的税种详介21

第一节 营业税23

第三章 涉及流转税类和资源税类23

第二节 城镇土地使用税31

第四章 涉及所得税类35

第一节 国营企业所得税35

第二节 集体企业所得税44

第三节 私营企业所得税48

第四节 个人收入调节税50

第五章 涉及财产及行为税类61

第一节 房产税61

第二节 车船使用税65

第三节 印花税69

第六章 涉及特定目的税类75

第一节 固定资产投资方向调节税75

第二节 奖金税101

第三节 国营企业工资调节税110

第四节 城市维护建设税113

第七章 进出口税收116

第一节 进出口税收的概念及特点116

第二节 进出口税收的基本原则117

第三节 出口企业和出口产品的退税范围及退税率118

第四节 退税义务发生时间、退税期限及退税地121

第五节 出口产品退税的计税依据及应退税款的计算123

第六节 出口退税登记、退税鉴定及退税申报126

第七节 进口征税的基本规定128

第三编工商税收中有关第三产业各行业的具体政策规定133

第八章 商业物资、仓储业对外贸易业135

第一节 营业税135

第二节 出口税收141

第三节 所得税148

第四节 能源交通重点建设基金 固定资产投资方向调节税152

第五节 房产税土地使用税 印花税156

第九章 金融、保险业房地产业161

第一节 营业税161

第二节 所得税165

第三节 “两金”土地使用税167

第四节 房产税车船使用税城市维护建设税教育费附加171

第五节 印花税172

第十章 交通运输、邮电通讯业176

第一节 营业税176

第二节 所得税“两金”180

第三节 房产税车船使用税土地使用税182

第四节 印花税 固定资产投资方向调节税185

第一节 营业税189

第十一章 旅游、服务业189

第二节 所得税193

第三节 “两金”及其它相关各税197

第十二章 科技事业信息服务业201

第一节 产品税增值税营业税201

第二节 所得税204

第三节 “两金”固定资产投资方向调节税印花税211

第十三章 教育、卫生、公用事业216

第一节 产品税增值税营业税216

第二节 所得税218

第三节 其它相关各税219

第十四章 宣传文化事业224

第一节 产品税增值税营业税224

第二节 所得税227

第三节 “两金”及其它相关各税228

第十五章 其它234

第一节 营业税234

第二节 所得税237

第三节 “两金”固定资产投资方向调节税印花税土地使用税243

附录一工商税收中与第三产业关系较密切税种的基本法规255

中华人民共和国营业税条例（草案）257

中华人民共和国营业税条例（草案）实施细则260

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例265

关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定268

中华人民共和国国营企业所得税条例（草案）271

中华人民共和国国营企业所得税条例（草案）实施细则275

中华人民共和国集体企业所得税暂行条例286

中华人民共和国集体企业所得税暂行条例施行细则289

中华人民共和国私营企业所得税暂行条例297

中华人民共和国私营企业所得税暂行条例施行细则299

中华人民共和国个人收入调节税暂行条例304

中华人民共和国个人收入调节税暂行条例施行细则307

国务院关于征收私营企业投资者个人收入调节税的规定311

国营企业奖金税暂行规定312

国营企业奖金税暂行规定施行细则315

集体企业奖金税暂行规定321

集体企业奖金税暂行规定实施办法322

事业单位奖金税暂行规定325

事业单位奖金税暂行规定实施细则327

国营企业工资调节税暂行规定330

国营企业工资调节税暂行规定施行细则332

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例335

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则338

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例342

中华人民共和国车船使用税暂行条例343

中华人民共和国房产税暂行条例344

中华人民共和国印花税暂行条例346

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则348

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法354

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则360

中华人民共和国税收征收管理法386

全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定398

国家能源交通重点建设基金征集办法400

国家能源交通重点建设基金征集办法实施细则403

国家预算调节基金征集办法408

国家预算调节基金征集办法实施细则410

征收教育费附加的暂行规定415

附录二 能交基金、预算调节基金、教育费附加现行征集比例417