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第一部分纳税程序及方法1

一、税务登记的申请和办理2

二、纳税申报方法和减税、免税及退税的办理9

三、税款缴纳的方法24

四、税收缴纳过程中的法律责任34

五、税收政策咨询、代理和税务机构的职能38

六、政策法规要点49

第二部分税务机关和纳税人的权利与义务56

一、税务机关的权利和义务57

二、纳税人的权利和义务63

三、税务行政复议69

四、税务行政诉讼80

五、税务行政赔偿88

六、税务行政复议和行政诉讼案例91

第三部分工商企业适用的税收制度98

一、产品税98

二、增值税110

三、营业税123

四、国营企业所得税129

五、国营企业调节税136

六、集体企业所得税139

七、私营企业所得税144

八、资源税147

九、盐税156

十、特别消费税161

十一、奖金税163

十二、国营企业工资调节税176

第四部分外商投资企业和外国企业适用的税收制度181

一、工商统一税181

二、外商投资企业和外国企业所得税191

三、城市房地产税208

四、车船使用牌照税212

一、个人所得税217

第五部分个人适用的税收制度217

二、个人收入调节税223

三、城乡个体工商业户所得税231

第六部分地方税收制度236

一、房产税236

二、车船使用税240

三、城市维护建设税244

四、屠宰税247

五、牲畜交易税250

六、城镇土地使用税252

七、印花税256

八、筵席税261

九、固定资产投资方向税262

十、烧油特别税280

第七部分税收优惠政策的综合规定284

一、降低外商投资企业所得税税率的优惠284

二、定期减免外商投资企业和外国企业所得税的优惠285

三、对外商投资者再投资退税的优惠286

四、对特许权使用费的减免优惠287

五、对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠288

六、对利息、租金的减免税优惠289

七、外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠290

八、工商统一税的优惠规定291

九、开采海洋石油的税收优惠292

十、对外国企业常驻代表机构的税收优惠293

十一、经济特区的税收优惠294

十二、个人所得税的税收优惠295

第八部分关税和国际税收协定的基本制度297

一、中华人民共和国进出口关税条例297

二、关税及贸易总协定304

三、联合国《关于发达国家和发展中国家间双重征税的协定范本》360

附录384

后记386