《内部控制系统评价方法》求取 ⇩

第一章内部控制概论1

第一节内部控制的产生和发展1

目 录1

第二节内部控制的概念5

第三节内部控制的分类15

第四节内部控制的作用22

第二章内部控制系统的评价方法27

第一节内部控制评价在审计工作中的地位27

第二节内部控制系统的评价方法30

第三节内部控制系统的评价步骤38

的必要性49

第三章 内部控制评价方法在审计工作中的应用49

第一节实行以评价内部控制系统为基础的审计方法49

第二节内部控制系统评价方法在审计工作中的应用51

第三节内部控制测试与实质性测试的关系54

第四章货币资金内部控制系统的测试与评价57

第一节货币资金内部控制系统57

第二节货币资金内部控制系统的测试与评价78

第三节货币资金业务的审计要点94

第五章固定资产内部控制系统的测试与评价97

第一节固定资产的内部控制系统97

第二节固定资产内部控制系统的测试与评价131

第三节固定资产业务的审计要点161

第六章采购业务内部控制系统的测试与评价167

第一节采购业务的内部控制系统167

第二节采购业务内部控制系统的测试与评价176

第三节采购业务的审计要点183

第七章生产成本内部控制系统的测试与评价186

第一节生产成本的内部控制系统186

第二节生产成本内部控制系统的测试与评价205

第三节生产成本业务的审计要点221

第一节销售业务的内部控制系统226

第八章销售业务内部控制系统的测试与评价226

第二节销售业务内部控制系统的测试与评价233

第三节销售业务的审计要点241

第九章往来款项内部控制系统的测试与评价244

第一节往来款项的内部控制系统244

第二节往来款项内部控制系统的测试与评价254

第三节往来款项业务的审计要点262

第十章财务成果内部控制系统的测试与评价264

第一节财务成果的内部控制系统264

第二节财务成果内部控制系统的测试与评价278

第三节财务成果业务的审计要点292