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目录1

第一章 内部控制概论1

第一节 内部控制的发展及其原因1

第二节 内部控制的概念及其演变13

第三节 内部控制的目标及局限性29

第二章 内部控制的基本方式36

第一节 组织规划控制36

第二节 授权批准控制44

第三节 文件记录控制47

第四节 实物安全控制58

第五节 职工素质控制62

第六节 预算控制66

第七节 业绩报告控制71

第八节 内部审计74

第三章 内部控制的评审84

第一节 内部控制测试的意义84

第二节 内部控制测试的方式89

第三节 内部控制测试的步骤93

第四章 现金业务的内部控制及其评审105

第一节 现金业务的内容105

第二节 现金业务内部控制的目标和制度108

第三节 现金业务内部控制制度的评审119

第一节 营业收入业务的内容及构成因素130

第五章 营业收入和应收帐款的内部控制及其评审130

第二节 营业收入内部控制的目标和制度133

第三节 营业收入内部控制制度的评审148

第六章 购买、应付帐款及其他流动负债的内部控制及其评审163

第一节 购买业务和其他流动负债的内容163

第二节 购买业务和其他流动负债内部控制制度的目标和制度166

第三节 购买业务和其他流动负债内部控制制度的评审181

第七章 存货和销货成本的内部控制及其评审196

第一节 存货和销货成本的内容196

第二节 存货和销货成本内部控制的目标和制度199

第三节 存货和销货成本内部控制制度的评审214

第一节 厂（场）设备、递耗资产和无形资产的内容225

第八章 厂（场）设备资产、递耗资产和无形资产内部控制及其评审225

第二节 厂（场）设备资产、递耗资产和无形资产内部控制的目标和制度228

第三节 厂（场）设备资产、递耗资产和无形资产内部控制制度的评审242

第九章 投资的内部控制及其评审251

第一节 投资的内容251

第二节 投资业务内部控制的目标和制度254

第三节 投资业务内部控制制度的评审269

第十章 筹资及权益的内部控制及其评审280

第一节 筹资及权益的内容284

第二节 筹资及权益内部控制的目标和制度284

第三节 筹资及权益内部控制制度的测试297