《企业内部会计控制及其评审》求取 ⇩

第一章 控制与经济控制1

一、控制与控制论1

二、控制论的基本概念5

三、经济控制论9

第二章 企业内部控制的理论基础与功能13

一、内部控制的产生和发展13

二、内部控制的概念15

三、企业内部控制的理论基础19

四、企业内部控制的功能23

第三章 内部控制系统的基本原理26

一、内部控制系统的工作原理26

二、建立内部控制的基本原则29

三、内部控制的主要方式33

第四章 企业内部控制的两大领域——管理控制和会计控制37

一、管理控制和会计控制的划分37

二、内部管理控制的目标及其主要内容40

三、内部会计控制的目标及其主要内容45

四、实施管理控制和会计控制的准则与条件46

第五章 会计控制的内容49

一、基本控制49

二、纪律控制52

三、实物控制54

四、责任会计制度57

第六章 会计控制标准及差异分析61

一、建立会计控制标准的要求61

二、会计控制标准的内容63

三、会计控制差异分析69

第七章 内部控制制度审计的理论基础72

一、内部控制制度审计的产生和发展72

二、内部控制制度与审计的关系74

三、内部控制制度审计的理论基础77

第八章 内部控制制度审计的基本方法和步骤80

一、调查、了解和描绘内部控制制度81

二、分析和评价内部控制制度84

三、测试和报告内部控制制度92

第九章 调查和描绘内部控制制度的主要方法94

一、问题调查表法94

二、文字说明书法99

三、业务流程图法102

第十章 内部控制制度的测试和评价106

一、符合性测试的对象106

二、符合性测试的种类107

三、符合性测试的方法108

四、符合性测试数量的确定和测试记录110

五、符合性测试结果的分析评价113

六、审计风险的层次及其属性115

第十一章 会计电算化内部控制系统及其评审（上）121

一、会计电算化及其影响121

二、会计电算化内部控制系统的意义123

三、会计电算化内部控制系统的目标126

四、会计电算化内部控制系统的特点127

五、会计电算化内部控制系统的内容129

第十二章 会计电算化内部控制系统及其评审（下）141

一、会计电算化对审计的影响141

二、会计电算化内部控制系统评审的目的143

三、会计电算化内部控制系统评审的程序144

四、会计电算化内部控制系统评审的方法和内容145

第十三章 制度基础审计比较150

一、制度基础审计与帐项基础审计150

二、制度基础审计与业务循环155

三、制度基础审计与抽样审计157

四、实质性测试概述163

五、符合性测试与实质性测试的关系167

第十四章 管理建议书169

一、管理建议书的概念169

二、管理建议书的结构和内容170

三、管理建议书的格式172

四、管理建议和审计意见的区别174

五、会计责任和审计责任的区分176

六、关于审计重要性的几个问题181

第十五章 主要经济业务的内部控制及其评审（上）186

一、货币资金业务的内部控制及其评审186

二、应收帐款业务的内部控制及其评审193

三、存货业务的内部控制及其评审196

四、固定资产业务的内部控制及其评审201

第十六章 主要经济业务的内部控制及其评审（下）206

一、应付帐款业务的内部控制及其评审206

二、所有者权益业务的内部控制及其评审209

三、产品销售收入业务的内部控制及其评审214

四、产品销售成本业务的内部控制及其评审219

参考书目227