《现代企业内部控制制度》求取 ⇩

第一章 内部控制概论1

第一节 内部控制发展及其原因1

第二节 内部控制概念及其演变9

第三节 内部控制的目标及局限性19

第二章 内部控制的基本方式25

第一节 组织规划控制25

第二节 授权批准控制31

第三节 文件记录控制33

第四节 实物保护42

第五节 职工素质控制45

第六节 预算控制47

第七节 编制业绩报告60

第八节 内部审计66

第三章 内部控制测试74

第一节 内部控制测试意义74

第二节 内部控制测试方法78

第三节 内部控制测试步骤80

第四章 营业收入和应收帐款的内部控制及其测试90

第一节 营业收入业务的内容和特点90

第二节 营业收入的内部控制的目标和制度93

第三节 营业收入内部控制制度的测试106

第五章 购买业务和其他流动负债的内部控制及测试118

第一节 购买业务和其他流动负债的内容和特点118

第二节 购买业务和其他流动负债内部控制制度的目标和制度121

第三节 购买业务和其他流动负债内部控制制度的测试136

第一节 现金业务的内容和特点146

第六章 现金的内部控制及其评价146

第二节 现金业务内部控制制度的目标和制度149

第三节 现金业务内部控制制度的测试161

第七章 生产制造和销售成本的内部控制及其测试171

第一节 生产制造和销售成本的内容和特点171

第二节 生产制造及存货和销售成本内部控制的目标和制度176

第三节 生产制造及存货和销售成本内部控制制度的测试189

第八章 固定资产、递耗资产和无形资产内部控制及其测试197

第一节 固定资产、递耗资产和无形资产的内容和特点197

第二节 固定资产、递耗资产和无形资产内部控制的目标和制度201

第三节 固定资产、递耗资产和无形资产内部控制制度的测试214

第九章 投资的内部控制及其测试220

第一节 投资的内容和特点220

第二节 投资业务内部控制的目标和制度225

第三节 投资业务内部控制制度的测试237

第十章 筹资及权益的内部控制及其测试245

第一节 筹资及权益业务的内容和特点245

第二节 筹资及权益内部控制的目标和制度251

第三节 筹资及权益内部控制制度的测试262

第十一章 电算系统内部控制270

第一节 电算系统对内部控制的影响270

第二节 电算系统的一般控制271

第三节 电算系统的运行控制277

第十二章 电算系统内部控制测试282

第一节 电算系统内部控制测试特点282

第二节 电算系统内部控制评审程序284

第三节 计算机辅助审计技术及其应用289