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第一章 商业银行内部控制概述1

目录1

第一节 内部控制的定义、目标及原则2

第二节 商业银行内部控制的基本要素和内容5

第三节 我国商业银行内部控制的现状10

第四节 我国金融管理当局对金融机构内部控制的要求和意见14

第二章 商业银行组织结构控制16

第一节 商业银行的组织形式和组织结构16

第二节 商业银行决策系统的内部控制24

第三节 商业银行执行系统的内部控制26

第四节 商业银行各部门的职能及其协调27

第一节 商业银行信贷投资业务的种类及风险表现30

第三章 商业银行信贷风险控制30

第二节 商业银行贷款业务的内部控制35

第三节 商业银行投资业务的内部控制41

第四节 商业银行国际信贷和投资业务的内部控制45

第四章 商业银行资金交易风险控制47

第一节 商业银行资金交易的内容及风险类型47

第二节 商业银行资金拆借业务的风险控制55

第三节 商业银行外汇买卖的风险控制64

第四节 商业银行金融衍生工具交易的风险控制71

第五章 商业银行会计控制83

第一节 商业银行会计业务的内容及会计内部控制概述83

第二节 现金出纳控制86

第三节 支付结算控制89

第四节 联行业务控制92

第五节 财务管理控制96

第六章 商业银行计算机系统风险控制101

第一节 计算机系统风险控制的现状101

第二节 计算机系统风险控制的原则及内容103

第三节 计算机系统风险控制的技术方法及控制制度104

第四节 计算机系统风险控制的标准和措施107

第七章 商业银行授权授信与岗位分责111

第一节 概述111

第二节 组织结构授权授信控制112

第三节 会计授权与岗位分责控制116

第四节 信贷授权与岗位分责控制119

第五节 交易授权与岗位分责控制122

第六节 计算机系统授权与岗位分责控制123

第八章 商业银行的安全保卫126

第一节 商业银行安全保卫的任务、原则及内控要求126

第二节 商业银行安全保卫的主要内容127

第九章 商业银行的内部稽核134

第一节 商业银行内部稽核的特点与作用134

第二节 商业银行内部稽核的方法程序137

第三节 商业银行内部稽核的主要内容147

附件：《加强金融机构内部控制的指导原则》176