《内部控制原则及方法》求取 ⇩

第1章绪论1

第一节 内部控制意义1

第二节 内部控制工作特性5

第三节 结构性内部控制与作业性内部控制6

第四节 内部控制的环境8

第五节 实施内部控制受质疑问题12

第六节 评估内部控制是否健全方法13

第2章结构性内部控制17

第一节 结构性内部控制两原则17

第二节 组织系统图19

第三节 职掌划分表21

第四节 工作说明书23

第五节 授权和分层负责25

第六节 设定工作标准28

第3章作业性内部控制33

第一节 作业性内部控制四要点33

第二节 把握内部控制原则36

第三节 选择重要及关键性事项控制39

第四节 实践力行、持续不辍42

第五节 追求完美、臻于至善43

第六节 内部控制只要投入、就有收穫45

第4章现金47

第一节 现金的定义及范围47

第二节现金在业务活动中的重要性48

第三节 现金内部控制目的51

第四节 现金的结构性内部控制53

第五节 现金收入内部控制55

第六节 现金支出内部控制59

第七节 其他现金事项的内部控制61

第5章有价证券65

第一节 有价证券种类65

第二节 企业投资有价证券目的69

第三节 影响投资有价证券收益因素70

第四节 有价证券的结构性内部控制73

第五节 发行有价证券内部控制75

第六节 投资有价证券内部控制77

第6章衍生性金融商品79

第一节 衍生性金融商品的发展79

第二节 衍生性金融商品种类82

第三节 投资衍生性金融商品的风险84

第四节 建立衍生性金融商品内部控制架构87

第五节 加强衍生性金融商品的内部控制90

第六节 在财务报告中充份表达94

第7章销货及应收帐款97

第一节 销货是企业的基本业务97

第二节 销货与应收帐款101

第三节 销货及应收帐款内部控制目的104

第四节 建立销货及应收帐款内部控制架构107

第五节 销货内部控制110

第六节 应收帐款内部控制112

第8章采购及应付帐款115

第一节 企业的采购业务115

第二节 采购与应付帐款120

第三节 采购及应付帐款内部控制目的122

第四节 建立采购及应付帐款内部控制架构124

第五节 采购内部控制127

第六节 应付帐款内部控制129

第9章存货131

第一节 存货的种类131

第二节存货在业务活动中的重要性134

第三节 存货的管理136

第四节 材料的结构性内部控制141

第五节 材料的作业性内部控制143

第六节 材料分级管理与零库存制度147

第10章生产与生产成本149

第一节 生产职能的划分149

第二节 生产作业程序151

第三节 产品生产成本154

第四节 生产内部控制的目的160

第五节 生产内部控制163

第六节 设定工作标准（一）：成本预算165

第七节 设定工作标准（二）：标准成本168

第11章营建工程及营建成本173

第一节 营建工程概述173

第二节 职能划分与营建作业176

第三节 营建工程成本179

第四节 营建业内部控制目的185

第五节 营建工程内部控制188

第六节 土地及不动产发展成本之处理190

第12章固定资产及折旧197

第一节 固定资产是企业重要资源197

第二节 固定资产的折旧200

第三节 固定资产的购建和管理205

第四节 固定资产内部控制目的211

第五节 固定资产的内部控制215

第13章人事与薪资219

第一节 企业的人事与薪资219

第二节 员工任、离职及薪资处理程序222

第三节 福利设施及福利办法227

第四节 人事、薪资内部控制目的229

第五节 人事业务内部控制232

第六节 薪资事务内部控制234

第14章财务、会计237

第一节 企业的财务、会计业务237

第二节 财务、会计的功能及重要工作项目239

第三节 财务、会计内部控制目的243

第四节 预算与内部控制245

第五节 会计制度是内部控制最佳工具250

第六节 财务、会计内部控制256

第15章内部稽核与会计师查帐261

第一节 内部稽核的工作261

第二节 内部稽核的发展264

第三节 内部稽核部门267

第四节 稽核工作计划及稽核工作报告270

第五节 内部检核与内部审核272

第六节 会计师查帐与内部控制275

第16章电脑与内部控制（一）279

第一节 电脑的发明和发展279

第二节 电脑的基本作业系统283

第三节 个人电脑的应用290

第四节 网际网路时代的来临292

第五节 网际网路对人类生活的影响297

第六节 电脑化是内部控制最佳方法301

第17章电脑与内部控制（二）305

第一节 电脑作业系统需要内部控制305

第二节 职责划分是基本原则309

第三节 防止发生弊误311

第四节 预防电脑病毒和网路骇客的侵害315

第五节 维护电脑设备安全317

第六节 加强电脑文书档案管理319

第18章中小企业内部控制323

第一节 中小企业定义、范围323

第二节 中小企业在经济发展中的重要性327

第三节 中小企业特质330

第四节 家族经营与家长式管理333

第五节 中小企业的内部控制问题334

第六节 中小企业实施内部控制的方法336