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第一章法律与税收1

第一节 法律的一般知识1

第二节 税收及其本质4

第三节 税收是重要的法律规范10

第四节 税法的特点和作用16

第二章税法在我国社会主义初级阶段的地位25

第一节 我国税收的种类25

第二节 税收在我国社会主义初级阶段的必要性35

第三节 税法在我国社会主义初级阶段法律体系中的地位40

第三章税法的设计51

第一节 税法设计的依据51

第二节 税法的文体结构57

第三节 税法制定的原则63

第四节 税法的立法程序71

第四章社会主义税收法律关系及其要素75

第一节 法律关系的概念及其要素75

第二节 纳税人83

第三节 纳税人的权利能力、行为能力和义务能力90

第四节 课税对象和税基105

第五节 税目、税率和减免税107

第六节 缴纳期间110

第七节 税收法律关系的产生、变更和消灭112

第五章税法的实施117

第一节 税法的实施和适用117

第二节 税法的解释与类推127

第三节 税法的违法（章）处罚132

第四节 税法的管辖和效力141

第六章应纳税额的计算153

第一节 流转税税额的计算153

第二节 所得税税额的计算186

第三节 涉外税收税额的计算208

第四节 农业税收税额的计算226

第五节 财产税、行为税税额的计算229

第六节 其他税种税额的计算235

第七章税务诉讼248

第一节 税务诉讼的基本知识248

第二节 诉讼的原则256

第三节 税务诉讼的证据262

第四节 税务诉讼程序270

第八章以法治税，普及税法知识294

第一节 以法治税，普及税法知识的意义294

第二节 以法治税的内容297

第三节 税法的遵守与税法知识普及303

第四节 充分运用税法，保护纳税人的合法利益315

附录：税收参考法规318

一、中华人民共和国产品税条例（草案）318

二、中华人民共和国增值税条例（草案）321

三、中华人民共和国营业税条例（草案）325

四、中华人民共和国盐税条例（草案）328

五、中华人民共和国国营企业所得税条例（草案）330

六、中华人民共和国集体企业所得税暂行条例334

七、中华人民共和国城乡个体工商业户所得税暂行条例337

八、中华人民共和国私营企业所得税暂行条例340

九、中华人民共和国个人收入调节税暂行条例341

十、关于征收私营企业投资者个人收入调节税的规定345

十一、中华人民共和国中外合资经营企业所得税法346

十二、中华人民共和国外国企业所得税法348

十三、中华人民共和国个人所得税法352

十四、中华人民共和国农业税条例355

十五、关于各省、自治区、直辖市农业税平均税率的规定361

十六、关于对农林特产收入征收农业税的若干规定362

十七、中华人民共和国耕地占用税暂行条例364

十八、中华人民共和国房产税暂行条例367

十九、中华人民共和国车船使用税暂行条例368

二十、中华人民共和国资源税条例（草案）370

二十一、中华人民共和国城市维护建设税暂行条例372

二十二、中华人民共和国建筑税暂行条例374

二十三、国营企业奖金税暂行规定377

二十四、集体企业奖金税暂行规定380

二十五、事业单位奖金税暂行规定381

二十六、国营企业工资调节税暂行规定382

二十七、中华人民共和国印花税暂行条例385

二十八、中华人民共和国税收征收管理暂行条例396

二十九、中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例396

三十、中华人民共和国筵席税暂行条例398