《税收基础知识》

第一篇总论2

第一章 税收的起源、发展和在再生产中的地位2

第一节 税收的概念2

第二节 税收的起源6

第三节 税收的发展9

第四节 税收在社会再生产中的地位11

第二章 我国社会主义税收的性质和作用14

第一节 我国社会主义税收存在的必要性14

第二节 我国社会主义税收的性质16

第三节 社会主义国家税收的职能与作用17

第三章 我国社会主义税收制度的构成18

第一节 税收制度的概念18

第二节 税收制度构成的要素19

第三节 税收的分类22

第四节 我国社会主义税收的建立与发展23

第五节 我国社会主义税收制度建设的历史经验26

第六节 我国税收制度进一步改革完善的初步设想28

第一节 产品税32

第二篇对流转额征税32

第四章 产品税、增值税、营业税32

第二节 增值税50

第三节 营业税68

第五章 盐税及海关税类75

第一节 盐税75

第二节 关税82

第三节 进口产品调节税89

第四节 船舶吨税90

第六章 其他流转税种92

第一节 资源税92

第二节 工商统一税93

第三节 城市维护建设税95

第四节 农林特产税96

第五节 牲畜交易税97

第六节 集市交易税98

第一节 国营企业所得税101

第三篇对所得额征税101

第七章 国营企业所得税和国营企业调节税101

第二节 国营企业调节税108

第八章 集体、私营和外商投资企业所得税110

第一节 集体企业所得税110

第二节 私营企业所得税116

第三节 外商投资企业和外国企业所得税120

第九章 对个人征收的几种所得税125

第一节 城乡个体工商户所得税125

第二节 个人所得税130

第三节 个人收入调节税133

第十章 农（牧）业税141

第四篇其他各税种141

第十一章 财产税类141

第一节 房产税141

第二节 城市房地产税142

第一节 城镇土地使用税143

第十二章 使用行为税类143

第三节 契税143

第二节 耕地占用税144

第三节 车船使用税145

第四节 车船使用牌照税146

第十三章 特种行为税类146

第一节 烧油特别税146

第二节 特别消费税147

第一节 固定资产投资方向调节税148

第十四章 消费行为税类148

第二节 国营企业奖金税151

第三节 国营企业工资调节税152

第四节 集体企业奖金税152

第五节 事业单位奖金税153

第六节 屠宰税154

第七节 印花税154

第八节 筵席税155

第一节 税收管理体制的概念157

第五篇税务管理157

第十五章 税收管理体制157

第二节 税收管理体制的重要性与作用160

第三节 税收管理体制建立的依据163

第四节 新中国税收管理体制的历史回顾165

第五节 我国实行分税制的客观必然性170

第六节 我国建立分税管理体制的原则171

第七节 分税管理体制的设想172

第十六章 税收征收管理的概念、内容与作用176

第一节 税收征管的概念和属性176

第二节 税收征管的主要内容178

第三节 税收征管的意义和作用181

第十七章 税收征管工作操作规范程185

第一节 税收征管的基本原则185

第二节 税收征管操作的基本程序186

第三节 发票管理193

第二节 征管改革的指导思想195

第十八章 税收征管改革的必要性、指导思想和原则195

第一节 征管改革的必要性195

第三节 征管改革应遵循的原则196

第六篇税务行政复议218

第十九章 税务行政复议218

第一节 行政复议的概念、特征218

第二节 行政复议与行政诉讼、仲裁、调解的关系222

第三节 行政复议的种类230

第四节 税务行政复议的概念、特征231

第五节 税务行政复议与信访工作、立案查处税务案件、税收咨询的区别235

第六节 税务行政复议的作用、意义237

第二十章 税务行政复议的几个具体问题239

第一节 《行政诉讼法》对行政复议的规定239

第二节 税务行政复议的基本原则242

第三节 税务行政复议受案范围及复议申请的有效性246

第四节 税务行政复议管辖250

第六节 关于税务行政复议审理依据253

第五节 税务行政复议机构253

第七节 税务行政复议的基本程序254

第七篇纳税检查259

第二十一章 纳税检查概述259

第一节 纳税检查的意义259

第二节 纳税检查的方法及运用260

第三节 纳税检查的准备工作263

第四节 税务检查的结束工作263

第一节 产品税的纳税检查266

第二十二章 流转税的纳税检查266

第二节 增值税的纳税检查269

第三节 营业税的纳税检查275

第四节 城市维护建设税的纳税检查277

第二十三章 所得税的纳税检查278

第一节 收入类的检查278

第二节 材料的检查279

第三节 固定资产的检查279

第四节 工资的检查280

第五节 成本费用的检查281

第六节 “在产品”的检查282

第七节 产品销售成本的检查282

第八节 计税所得额的检查283

第九节 其他项目的检查284

第二十四章 其他税种的纳税检查285

第一节 房产税的检查285

第二节 城镇土地使用税的纳税检查285

第四节 印花税的纳税检查286

第三节 车船使用税的纳税检查286

第五节 固定资产投资方向调节税的纳税检查287

第六节 个人收入调节税的检查288

第七节 奖金税的检查289

第八节 工资调节税的检查291

第二十五章 国家能源交通重点建设基金及预算调节基金的检查292

第一节 国家能源交通重点建设基金的检查292

第二节 预算调节基金的检查294