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第一章税收概论1

第一节 税收的概念和特征1

第二节 税收的产生和发展2

第三节 社会主义税收的性质与作用5

第四节 税收制度8

第二章增值税16

第一节 增值税概述16

第二节 增值税的基本规定22

第三节 增值税的计算与会计处理38

第四节 增值税的管理48

第五节 增值税的纳税检查51

第三章消费税54

第一节 消费税概述54

第二节 消费税的基本规定55

第三节 消费税的计算与征收61

第四章营业税69

第一节 营业税的概念和特点69

第二节 营业税的征税范围和纳税人70

第三节 营业税的税目、税率79

第四节 营业税纳税环节和计税依据81

第五节 营业税的纳税地点85

第六节 营业税的减免86

第七节 营业税的计算87

第五章资源税91

第一节 资源税概述91

第二节 资源税的基本规定92

第三节 资源税的计算98

第六章固定资产投资方向调节税101

第一节 投资方向调节税概述101

第二节 投资方向调节税的基本规定103

第三节 投资方向调节税税目税率109

第四节 投资方向调节税的计算与征收111

第七章企业所得税115

第一节 企业所得税概述115

第二节 企业所得税的基本规定120

第三节 企业所得税的计算与征收管理135

第四节 企业所得税的减免税优惠139

第五节 外商投资企业和外国企业所得税145

第八章个人所得税153

第一节 个人所得税概述153

第二节 个人所得税政策规定155

第三节 个人所得税的计算162

第四节 个人所得税的减免规定及征收管理167

第九章印花税175

第一节 印花税概述175

第二节 印花税的基本规定178

第三节 印花税的纳税计算186

第四节 印花税的征收管理194

第十章其他地方税199

第一节 房产税199

第二节 城镇土地使用税204

第三节 土地增值税210

第四节 车船使用税220

第五节 筵席税223

第六节 屠宰税227

第十一章城市维护建设税、教育费附加230

第一节 城市维护建设税230

第二节 教育费附加236

第十二章农（牧）业税241

第一节 农（牧）业税的意义和特点及农业税政策241

第二节 农业税的主要内容245

第三节 农业税税额的计算及征收250

第四节 牧业税252

第五节 农业特产税255

第十三章耕地占用税和契税258

第一节 耕地占用税的作用和特点258

第二节 耕地占用税的主要内容259

第三节 耕地占用税的计算261

第四节 契税262

第十四章税收征收管理264

第一节 税务登记264

第二节 帐簿、凭证管理272

第三节 纳税申报285

第四节 税款征收288

第五节 税收保全措施和强制执行措施的设置和运用298

第十五章税务检查304

第一节 税务检查概述304

第二节 税务违法案件的检查与处理312

第三节 法律责任319

第十六章税务行政复议与税务行政应诉328

第一节 税务行政复议328

第二节 税务行政应诉341