《税收基础》

第一章税收的概念1

第一节 税收的基本属性1

第二节 税收的形式特征7

第三节 税制的构成要素12

第四节 税收的分类18

第二章税收的产生和发展23

第一节 税收的起源23

第二节 奴隶制和封建制国家的税收27

第三节 资本主义国家税制的演变31

第四节 当前发展中国家税制的特点36

第五节 当前资本主义国家税收负担水平问题40

第十章其他税种41

第六节 资产阶级的税收理论46

第七节 马格雷夫税制组成体系52

第三章社会主义税收的性质和作用57

第一节 社会主义税收存在的客观必然性57

第二节 社会主义税收和资本主义税收的本质区别64

第三节 社会主义税收的调节 经济的作用71

第四节 社会主义税收的反映监督作用78

第一节 我国社会主义税制结构82

第四章社会主义税收的若干理论问题82

第二节 我国税收负担总水平问题88

第三节 税收负担的均衡问题93

第四节 国营企业税后利润的调节 问题——兼论我国现行的利润调节 税99

第五节 社会主义税负的转移和转嫁问题104

第一节 一九五○年统一全国税政，建立新税制112

第五章我国税收制度的建立和发展112

第二节 一九五三年修正税制118

第三节 一九五八年的税制改革121

第四节 一九七三年的税制改革127

第五节 一九七九年以来的税制改革130

第六节 国营企业“利改税”135

第六章流转课税142

第一节 产品税142

第二节 增值税149

第三节 营业税156

第四节 盐税163

第七章所得课税167

第一节 国营企业所得税167

第二节 国营企业调节 税175

第三节 集体企业所得税179

第四节 城乡个体工商业户所得税183

第五节 农业税186

第六节 个人收入调节 税192

第八章涉外税收196

第一节 我国涉外税收概况196

第二节 中外合资经营企业所得税199

第三节 外国企业所得税203

第四节 个人所得税208

第五节 关于经济特区和沿海十四个港口城市减、免税的规定212

第一节 什么是关税216

第九章关税216

第二节 关税的特点和作用218

第三节 我国关税制度的建立和发展221

第四节 现行关税制度的基本规定226

第五节 对入境旅客行李物品和个人邮递物品的征税236

第六节 船舶吨税237

第一节 资源税241

第二节 奖金税（含国营企业工资调节 税）244

第三节 建筑税和烧油特别税252

第四节 地方各税258

第五节 国家能源交通重点建设基金270

第十一章税收管理276

第一节 税收管理概论276

第二节 税收管理体制281

第三节 税收的计划管理287

第四节 经济税源调查293

第五节 税收征收管理制度298

第六节 税款征收工作303

第七节 纳税违章 处理308

第十二章国际税收313

第一节 国际税收的特殊性313

第二节 税收管辖权、居民和国际重复征税317

第三节 所得来源的确定324

第四节 单边避免和消除国际重复征税的方法329

第五节 双边避免和消除国际重复征税的方法339

第六节 关于避免双重征税协定342