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第一讲1994年税制改革概况1

一、为什么要进行税制改革1

二、税制改革的指导思想和基本原则2

三、税制改革的主要主容2

四、新税制实施以来的效果4

五、税务机构6

第二讲增值税7

一、增值税原理7

二、增值税主要规定8

三、增值税税额的计算缴纳25

四、增值税纳税申报表的填制32

五、增值税的会计处理34

第三讲消费税、营业税、资源税43

一、消费税43

（一）消费税的意义43

（二）消费税的主要规定43

（三）消费税的计算缴纳(60)60

（四）消费税的会计处理63

二、营业税(65)65

（一）营业税的意义65

（二）营业税的主要规定65

（三）营业税的计算缴纳81

（四）营业税的会计处理82

三、资源税83

（一）资源税的意义83

（二）资源税的主要规定84

（三）资源税的计算缴纳85

（四）资源税的会计处理86

第四讲企业所得税98

一、企业所得税的意义98

二、企业所得税的主要规定（一）98

三、企业所得税的主要规定（二）113

四、企业所得税税额的计算和纳税申报表的填制117

五、企业所得税的会计处理124

二、外商投资企业和外国企业所得税的主要规定133

第五讲外商投资企业和外国企业所得税133

一、外商投资企业和外国企业所得税的意义133

三、外商投资企业和外国企业所得税的计算缴纳138

四、外商投资企业和外国企业所得税的会计处理138

第六讲个人所得税140

一、个人所得税的意义140

二、个人所得税的主要规定（一）141

三、个人所得税的主要规定（二）145

四、个人所得税的计算缴纳147

第七讲其他地方税163

一 、城乡维护建设税和教育费附加163

二、房产税、车船使用税、土地使用税164

（一）房产税、车船使用税、上地使用税164

（二）车船使用税的主要规定167

（三）土地使用税的主要规定170

三、固定资产投资方向调节税171

四、土地增值税198

五、印花税202

六、屠宰税208

第八讲税收征收管理有关规定210

一、税务登记及帐簿、凭证管理210

二、发票管理211

三、纳税程序和方式方法225

四、税务检查和违章处理226

五、税务行政复议227

六、纳税人的合法权益228

第九讲税务代理230

一、税务代理的法律依据、意义和目的230

二、税务代理的一般程序232

三、税务代理人员的代理机构233

四、税务代理人的权利和义务234

五、税务代理的范围和责任235

六、税务代理的一般操作方法236

附237