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目录1

第一章 工商税收法规的一般知识1

第一节 税收和税法的概念1

第二节 社会主义税收与资本主义税收的本质区别2

第三节 我国税收的作用4

第四节 我国税收制度的建立和发展9

第二章 产品税14

第一节 什么叫产品税14

第二节 产品税的征税范围和纳税人16

第三节 产品税的税目、税率19

第四节 产品税的纳税环节和计税依据22

第五节 产品税的减税免税规定30

第六节 产品税的税额计算和缴纳方法34

第三章 增值税54

第一节 什么叫增值税54

第二节 为什么要实行增值税56

第三节 增值税的征收范围、纳税人和税率59

第四节 增值税的计税方法和扣除范围62

第五节 增值税的减税免税和补税退税规定65

第一节 什么叫营业税67

第四章 营业税67

第二节 营业税的征税范围和纳税人68

第三节 营业税的税目税率70

第四节 营业税的纳税环节和计税依据74

第五节 营业税的减税免税规定78

第五章 资源税81

第一节 什么叫资源税81

第二节 资源税的征税范围，纳税人和税率82

第三节 资源税的计税依据和减税免税规定85

第一节 什么叫盐税90

第六章 盐税90

第二节 盐税的征收范围和纳税人91

第三节 盐税的纳税环节和税额92

第四节 盐税税额的计算94

第五节 盐税的减税免税规定96

第七章 国营企业所得税99

第一节 什么叫国营企业所得税99

第二节 国营企业所得税的征收范围、纳税人和纳税地点99

第三节 国营企业所得税的计税依据101

第四节 国营企业所得税的大中、小型企业的划分标准和适用税率104

第五节 国营企业所得税的减税、免税和亏损抵补106

第六节 国营企业所得税的计算108

第八章 国营企业调节税116

第一节 什么叫国营企业调节税116

第二节 国营企业调节税的纳税人、纳税地点和计税依据116

第三节 调节税税率和减征规定118

第九章 集体企业所得税122

第一节 集体企业所得税的沿革和作用122

第二节 集体企业所得税的纳税人、征税对象和税率125

第三节 集体企业所得税的减税和免税127

第四节 集体企业所得税的计算130

第十章 城乡个体工商业户所得税134

第一节 什么叫城乡个体工商业户所得税134

第二节 城乡个体工商业户所得税的纳税人和税率135

第三节 城乡个体工商业户所得税的减税免税和加成征税136

第四节 城乡个体工商业户所得税的计算和税额核定方法137

第十一章 涉外所得税143

第一节 中外合资经营企业所得税143

第二节 外国企业所得税146

第三节 个人所得税150

第一节 城市维护建设税156

第十二章 地方税156

第二节 牲畜交易税158

第三节 屠宰税160

第四节 土地使用税162

第五节 房产税164

第六节 车船使用税166

第七节 集市交易税168

第十三章 为特定目的征收的几种税170

第一节 烧油特别税170

第二节 建筑税173

第三节 国营企业奖金税176

第四节 国营企业工资调节税182

第五节 集体企业奖金税185

第六节 事业单位奖金税188

第十四章 依法纳税是一切企业单位和个人应尽的义务195

第一节 为什么说依法纳税是应尽的义务195

第二节 怎样正确履行纳税义务197

第十五章 违反税收法规的法律责任199

第一节 哪些行为违反税收法规199

第二节 违反税收法规怎样制裁201

附录：中华人民共和国税收征收管理暂行条例205