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第一章税收基本概念1

一 税收1

二 税收制度1

三 税法的基本要素2

四 我国税制的建立与发展3

五 我国现行税制的框架9

六 我国的税收立法11

七 我国的涉外税收16

第二章增值税18

一 纳税人18

二 税目和税率19

三 计税方法22

四 免税和减税29

五 出口退税30

六 纳税期限和纳税地点32

第三章消费税35

一 纳税人35

二 税目和税率（税额标准）35

三 计税方法39

四 免税和退税41

五 纳税期限和纳税地点42

一 纳税人45

第四章营业税45

二 税目和税率47

三 计税方法48

四 免税和减税51

五 纳税期限和纳税地点52

第五章企业所得税54

一 纳税人54

二 计税方法55

三 免税和减税65

四 纳税期限和纳税地点68

一 纳税人70

第六章 外商投资企业和外国企业所得税70

二 计税方法72

三 免税和减税80

四 纳税期限和纳税地点83

第七章个人所得税84

一 纳税人84

二 征税项目、税率和计税方法86

三 免税和减税103

四 纳税方式、纳税期限和纳税地点104

第八章资源税107

一 纳税人107

二 税目和税额标准108

三 计税方法109

四 免税和减税110

五 纳税期限和纳税地点111

第九章城镇土地使用税113

一 纳税人113

二 税额标准114

三 计税方法115

四 免税和减税115

五 纳税期限和纳税地点116

第十章城市维护建设税117

一 纳税人117

二 税率117

三 计税方法117

四 免税和减税118

第十一章耕地占用税119

一 纳税人119

二 税额标准120

三 计税方法121

四 免税和减税121

五 纳税期限和纳税地点123

第十二章 固定资产投资方向调节税124

一 纳税人124

二 税目和税率125

三 计税方法126

五 纳税期限和纳税地点127

四 免税和减税127

一 纳税人129

二 计税方法129

第十三章土地增值税129

三 免税和减税132

四 纳税期限和纳税地点133

第十四章房产税134

一 纳税人134

二 计税方法134

三 免税和减税135

四 纳税期限和纳税地点136

二 计税方法137

第十五章城市房地产税137

一 纳税人137

三 免税和减税138

四 纳税期限和纳税地点138

第十六章车船使用税139

一 纳税人139

二 税额标准139

三 计税方法141

四 免税和减税142

五 纳税期限和纳税地点143

一 纳税人144

二 税额标准144

第十七章车船使用牌照税144

三 计税方法145

四 免税146

五 纳税期限和纳税地点147

第十八章印花税148

一 纳税人148

二 税目和税率（税额标准）148

三 计税方法151

四 免税152

五 纳税方式153

一 纳税人154

第十九章契税154

二 税率155

三 计税方法155

四 免税和减税156

五 纳税期限和纳税地点157

第二十章屠宰税159

一 纳税人和征税范围159

二 税率和计税方法159

三 免税161

四 纳税期限和纳税地点161

一 纳税人162

二 计税依据162

第二十一章筵席税162

三 税率和计税方法163

第二十二章农业税164

一 纳税人164

二 税率和计税方法165

三 免税和减税166

四 纳税期限和纳税地点167

五 农业税地方附加168

第二十三章农业特产农业税169

一 纳税人169

二 税目和税率170

三 计税方法172

四 免税和减税173

五 纳税期限和纳税地点174

六 农业特产税地方附加174

第二十四章牧业税175

一 纳税人和计税依据175

二 税率和计税方法176

三 免税和减税176

四 纳税期限和纳税地点177

五 牧业税地方附加177

第二十五章关税178

一 纳税人178

二 税率178

三 计税方法181

四 免税和减税184

五 纳税期限185

六 保税制度186

七 特别关税188

第二十六章主要税收优惠190

一 农、林、牧、渔、水利190

二 能源、交通、邮电193

三 技、教育、文化、宣传、卫生、体育194

四 民政、民族199

五 第三产业201

六 环境保护和资源综合利用204

七 区域税收优惠205

八 进出口税收208

九 外商投资企业、外国企业和外籍人员210

十 交税收豁免214

第二十七章税收征收管理制度216

一 收执法依据216

二 纳税人和扣缴义务人217

三 税务登记217

四 账簿和凭证管理223

五 纳税申报223

六 税款征收224

七 税务检查230

八 法律责任231

一 复议范围243

第二十八章税务行政复议243

二 复议管辖244

三 复议机构244

四 复议参加人245

五 申请与受理246

六 审理与决定247

七 海关复议程序249

第二十九章税务行政诉讼250

一 诉讼范围250

二 诉讼管辖251

四 原告和被告的权利与义务252

三 诉讼参加人252

五 审理与判决254

第三十章财政、税务、海关机构和税收征收管理范围划分257

一 财政部257

二 国家税务总局258

三 省以下税务机构259

四 海关总署260

五 国务院关税税则委员会261

六 税收征收管理范围划分261

七 中央政府与地方政府税收收入划分262

附录：主要参考书和资料来源264