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第一编总论1

第一章 税收的概念1

第一节 什么是税收1

第二节 税收的产生和发展5

第三节 税收的特征7

第二章 税收的本质11

第一节 资本主义国家税收的本质11

第二节 社会主义国家税收的本质14

第三章 税收的职能19

第一节 社会主义国家税收存在的必要性19

第二节 社会主义国家税收的职能26

第四章 社会主义国家税收的作用36

第一节 为四化建设积累资金36

第二节 配合价格政策加快国民经济发展38

第三节 促进企业增强活力，推进横向经济联合42

第四节 调节企业的利润水平49

第五节 促进对外贸易的发展54

第五章 税收制度组成要素和分类58

第一节 税收制度组成要素58

第二节 税收制度要素分类70

第六章 我国税收制度的建立和发展75

第一节 我国税收制度的建立原则75

第二节 我国税收制度的建立和发展81

第二编税种设置99

第七章 产品税99

第一节 产品税的意义和特点99

第二节 产品税的纳税人和征税对象101

第三节 产品税的税目、税率105

第四节 产品税的纳税环节108

第五节 产品税的计算和交纳112

第六节 产品税的减税、免税117

第八章 增值税143

第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率145

第三节 增值税的计算方法149

第四节 增值税的扣除项目152

第五节 增值税的计算缴纳155

第六节 增值税的减税、免税165

第九章 营业税170

第一节 营业税的意义和作用170

第二节 营业税的纳税人和征税对象171

第三节 营业税的税目、税率173

第四节 营业税的纳税环节和纳税地点175

第五节 营业税的征收方法178

第六节 营业税的减税、免税179

第七节 营业税应纳税款的计算181

第八节 临时经营的征税184

第一节 国营企业所得税的意义和作用187

第十章 国营企业所得税和调节税187

第二节 国营企业所得税的征收范围和纳税人188

第三节 国营企业所得税的征税对象及利润、所得税的计算189

第四节 国营企业所得税税额的计算191

第五节 国营企业所得税的减税、免税规定和亏损抵补194

第六节 国营企业调节税196

笫十一章 集体企业所得税205

第一节 集体企业所得税的意义和特点205

第二节 集体企业所得税的纳税人和纳税对象206

第三节 集体企业所得税税率208

第四节 集体企业所得税的计算和交纳211

第五节 集体企业所得税的减税、免税220

第十二章 城乡个体工商业户所得税223

第一节 城乡个体工商业户所得税的意义223

第二节 城乡个体工商业户所得税的纳税人和征税对象224

第三节 城乡个体工商业户所得税的税率225

第四节 城乡个体工商业户所得税的计算方法225

第五节 城乡个体工商业户所得税的减税、免税229

第六节 城乡个体工商业户所得税的征收230

第十三章 对外税收231

第一节 对外税收制度的主要内容231

第二节 关于对外税收立法原则232

第三节 中外合资经营企业所得税232

第四节 外国企业所得税239

第五节 个人所得税241

第六节 对经济特区和沿海港口城市的税收政策244

第七节 有关国际税收协定246

第十四章 资源税、盐税248

第一节 资源税248

第二节 盐税256

第十五章 地方各税268

第一节 屠宰税268

第二节 牲畜交易税271

第三节 房产税273

第四节 车船使用税275

第五节 城市维护建设税279

第六节 土地使用税280

第七节 集市交易税283

第八节 契税285

第十六章 特定目的税288

第一节 烧油特别税289

第二节 建筑税295

第三节 奖金税302

第四节 国营企业工资调节税306

第五节 个人收入调节税316

第十七章 关税321

第一节 关税的概念321

第二节 关税制度324

第三节 船舶吨税331

第一节 农业税的意义333

第十八章 农业税333

第二节 农业税政策336

第三节 农业税征收制度338

第十九章 国家能源交通重点建设基金356

第一节 国家能源交通重点建设基金的概念、性质和征集的意义356

第二节 征集国家能源交通重点建设基金的对象和范围358

第三节 国家能源交通重点建设基金的征集率和计算方法361

第四节 国家能源交通重点建设基金的交纳364

第三编征收管理379

第二十章 我国税收管理体制379

第一节 我国税收管理体制建立的原则379

第二节 税收管理体制的内容383

第三节 实施税收管理体制385

第四节 税收管理体制的发展388

第二十一章 征收管理(一)391

第一节 税务登记393

第二节 税收收入岗位计划398

第三节 征收方法405

第四节 纳税鉴定409

第二十二章 征收管理(二)418

第一节 纳税申报418

第二节 纳税辅导423

第三节 组织入库427

第四节 纳税检查432

第二十三章 征收管理(三)438

第一节 促产增收438

第二节 发票管理442

第三节 税户档案445

第四节 违章处理450

第二十四章 税收计划、统计、会计456

第二节 税收统计467

第三节 税收会计474