《中国人和美国税务》求取 ⇩

自序/顾衍时1

概论 中美税务比较1

专题 申报一九九一年度税务主要的修改项目14

第一章 税务概论24

第一节 税收的分类与作用25

第二节 美国的全球所得理论27

第二章 美国税务管理28

第一节 税务组织与立法28

第二节 税务资料与预缴制度29

第三节 税务稽查与申诉31

第三章 申报所得税的基本问题36

第一节 谁需要申报个人所得税36

第二节 何时申报个人所得税40

第三节 个人所得税表及寄件地点41

第四章 报税身份、免税额与标准减项44

第一节 报税身份影响税率44

第二节 免税额及标准减项47

第五章 税务所得53

第一节 应课税的所得53

第二节 免税所得59

第三节 实获所得与现金基础60

第六章 积极与消极损益62

第一节 积极与消极性损益的分类62

第二节 参与程度与损益种类64

第三节 避税投资与消极性损益68

第四节 损益分类的新趋势69

第七章 所得调整项目71

第一节 个人退休帐户71

第二节 定存及定益退休基金73

第三节 赡养费用与存款罚款75

第四节 自营事业的医药保险及社安税76

第八章 逐项扣减——医药费用及税金78

第一节 标准减额与逐项扣减78

第二节 医药费用80

第三节 税金减项82

第九章 逐项扣减——利息费用84

第一节 自用住宅利息费用84

第二节 个人消费及投资利息费用86

第三节 营业利息费用及债务与利息的关系87

第十章 逐项扣减——慈善捐献及意外损失90

第一节 慈善捐献90

第二节 意外损失92

第一节 搬迁费用94

第十一章 逐项扣减——搬迁及杂项费用94

第二节 杂项费用97

第十二章 业务有关费用104

第一节 独资事业的盈亏104

第二节 业务费用的特质105

第三节 业务开支——交通费用106

第四节 业务开支——交际与旅游费用112

第十三章 房地产收支与折旧117

第一节 房地产收入与支出117

第二节 折旧的摊提119

第十四章 资产基数与买卖损益127

第一节 资产基数127

第二节 资本财买卖的损益131

第十五章 自用住宅136

第一节 重购新宅延税法则136

第二节 五十五岁卖屋税则142

第三节 自住与出租住宅的划分143

第四节 渡假屋与自宅分租144

第十六章 抵税额147

第一节 照顾费用与老年残废抵税额147

第二节 商业抵税额150

第三节 低收入反租屋等津贴与抵税额155

第十七章 择一最低税159

第一节 最低税的定义159

第二节 调整与优惠税则项目162

第十八章 外国人税务166

第一节 居民与非居民外国人的区别167

第二节 外国人税则168

第三节 外国税负抵税额与外国收入免税额171

第一节 独资与合伙176

第十九章 独资、合伙与公司的利弊176

第二节 公司组织179

第二十章 公司所得税186

第一节 公司所得税务的申报186

第二节 小型企业与专业服务公司189

第二十一章 遗产及赠与税197

第一节 综合遗产及赠与税概论198

第二节 赠与再租回203

第三节 遗产计划204

第四节 财产所有权与产权登记208

第二十六章 所得税计划211

第一十二章 销售税212

第一节 销售税概论212

第二节 美国地方的销售税213

第三节 联邦奢侈税与货物价215

第二十三章 财产税217

第一节 不动产财产税218

第二节 移转税220

第三节 动产财产税221

第二十四章 薪资税与预缴税负223

第一节 美国的薪资税223

第二节 所得的扣减预缴226

第三节 预估暂缴229

第二十五章 税务稽查232

第一节 电脑计分及选样抽查232

第二节 税务稽查的重点235

第三节 整理报税资料238

第一节 所得与费用的迟延与加速242

第二节 调整项目，逐项扣减及业务开销246

第三节 利息等费用影响扣减与损益249

第四节 房地产的省税计划250

第五节 报税身份，免税额及标准减项251

第二十七章 国际税务中的转议定价252

第一节 转议定价的背景252

第二节 转议定价的方法253

第三节 税务人员应有的警觉与认识255

第四节 美国国税局的新规定257

第二十八章 美国经济现况与税法改变260

第一节 通货膨胀压力减低 利率虽降银根仍紧260

第二节 企业盈利普遍滑落 消费者信心不强261

第三节 政府赤字仍高 税法修改影响经济262

第四节 过度扩建财政困窘 贸易赤字问题未减263

第五节 开拓国际市场转守为攻264

第六节 新总统新政策 改革振兴经济266