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目 录1

第一篇税务学与税收1

第一章导论1

第一节税务学的概念1

第二节 税务学的研究对象及研究方法6

第二章税收的概念和性质11

第一节 税收的概念11

第二节 税收的性质15

第三章税收的产生与发展26

第一节 税收产生的根源26

第二节 我国税收产生的历史过程31

第三节 税收的发展33

第四节 社会主义税收存在的客观依据40

第四章税收与国民经济的关系47

第一节 税收在国民收入分配体系中的地位47

第二节 税收与生产的关系52

第三节 税收与交换的关系60

第四节 税收与消费的关系63

第五节 税收分配与其他分配的关系65

第五章税收的职能和作用72

第一节税收的职能72

第二节 我国现阶段税收的作用74

第三节 税收杠杆质的规定性与量的规定性88

第六章税法95

第一节法的概念95

第二节 税法的概念99

第三节 税法在法律体系中的地位102

第四节 我国税法的形式105

第五节 税收法律关系107

第六节 税收法律关系构成要素110

第七节 税收法律关系的产生、变更和消灭114

第八节 税收法律关系的保护116

第九节 以法治税119

第一节 研究税收收入数量界限的意义125

第七章税收收入的数量界限125

第二节 决定税收收入数量界限的因素127

第三节 税收收入的客观数量界限130

第二篇税收制度136

第八章税收法制的建立原则136

第一节 有利于经济发展的原则136

第二节 适度原则140

第二节效益原则141

第四节 便利的原则142

第九章我国税收法制的建立与发展143

第一节 1950年统一全国税政，建立新税制143

第二节 1953年修正税制145

第三节 1958年改革工商税制和统一全国农业税制147

第四节 1973年试行工商税149

第五节 1979年以来税收制度的全面改革151

第六节 我国税收法制的进一步完善158

第十章税收法制分类与税收体系166

第一节税收法制分类166

第二节 税收法制体系171

第十一章税收法制构成要素175

第一节纳税人175

第二节征税对象179

第三节税目185

第四节税率189

第五节 纳税环节194

第六节 纳税期限198

第七节税额计算201

第八节税款缴纳208

第九节 减税免税210

第十节罚则217

第十二章国际税收221

第一节 国际税收的产生221

第二节 国际税收涉及的几个基本概念223

第三节 国际税收负担原则236

第四节 国际税收协定238

第一节税务管理的意义243

第十三章税务管理的任务243

第三篇税务管理243

第二节税务管理的基本任务244

第三节 税务管理的基本原则247

第四节 税务管理的范围与基本内容250

第五节 税收管理体制与形式255

第十四章税务基础管理261

第一节 税务基础管理要领261

第二节税务信息管理264

第三节 税收计划、统计、会计、票证管理273

第四节发票的管理281

第五节 纳税单位的税务管理287

第一节 城镇企业的税务管理300

第十五章税务稽征管理300

第二节 农村企业的税务管理308

第三节 城乡集市贸易的税务管理315

第四节 涉外税务的管理316

第五节税务审计321

第六节 税收法制的管理331

第十六章税务管理机构339

第一节 税务管理机构组建的基本原则339

第二节 税务管理机构的体系342

第三节 税务管理机构的沿革与设想347

第四节 税务管理人员的选定352