《税收与税务》

第一篇税收概述1

1．税法构成要素2

2．税收征收管理8

3．新税制的内容与特点18

4．现行各税26

第二篇税收的会计处理49

1．会计科目与税金49

2．增值税的会计处理52

3．营业税的会计处理64

4．消费税的会计处理70

第三篇应纳税所得额及其税务处理76

1．应纳税所得额的确定76

2．资产的税务处理93

3．应纳所得税税额计算106

4．个体经营户所得额及其应纳税额116

第四篇税收优惠119

1．外商投资企业和外国企业所得税优惠119

2．出口货物退（免税）130

3．保税工厂、保税仓库135

4．上海浦东新区税收优惠政策137

6．内资企业减免企业所得税的规定140

第五篇国际税收协议144

1．常设机构与营业利润144

2．投资所得及其他所得156

3．消除双重征税和税收歧视167

附录一：176

联合国关于发达国家与发展中国家间双重税收的协定范本176

附录二：199

经济合作与发展组织关于对所得和财产避免双重税收的协定范本199

附录三：220

出口货物退（免税）的管理办法220