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第一章绪论1

学习提要与目标2

第一节 税收概述2

第二节 企业税务会计的基本概念13

第三节 企业税务会计的内容、特点与原则16

第四节 企业税务会计的职能和任务24

复习思考题26

第二章纳税管理实务27

学习提要与目标28

第一节 纳税程序28

第二节 帐簿凭证管理42

第三节 发票管理46

第四节 税务行政复议与诉讼53

复习思考题65

第三章税务代理66

学习提要与目标67

第一节 税务代理概述67

第二节 税务代理关系72

第三节 税务代理资格的取得80

第四节 税务代理实务84

复习思考题89

第四章增值税会计90

学习提要与目标91

第一节 增值税概述91

第二节 增值税征收制度95

第三节 增值税的计算与缴纳101

第四节 增值税会计核算108

复习思考题141

第五章消费税会计142

学习提要与目标143

第一节 消费税概述143

第二节 消费税征收制度147

第三节 消费税的计算与缴纳158

第四节 消费税会计核算173

复习思考题186

第六章营业税会计187

学习提要与目标188

第一节 营业税概述188

第二节 营业税的征收制度190

第三节 营业税的计算与缴纳201

第四节 营业税会计核算206

复习思考题213

第七章资源税会计214

第一节 资源税概述215

学习提要与目标215

第二节 资源税的征收制度219

第三节 资源税的计算与缴纳224

第四节 资源税会计核算226

复习思考题231

第八章企业所得税会计232

学习提要与目标233

第一节 企业所得税概述233

第二节 企业所得税的征收制度236

第三节 企业所得税的计算与缴纳244

第四节 企业所得税会计核算263

第五节 外商投资企业和外国企业所得税会计核算273

复习思考题296

第九章个人所得税会计297

学习提要与目标298

第一节 个人所得税概述298

第二节 个人所得税的计算与缴纳308

第三节 个人所得税会计核算318

复习思考题320

第十章财产及行为税会计321

学习提要与目标322

第一节 房产税会计核算322

第二节 车船税会计核算325

第三节 土地使用税会计核算330

第四节 土地增值税会计核算336

第五节 遗产税会计核算342

第六节 城市维护建设税会计核算345

第七节 固定资产投资方向调节 税会计核算350

第八节 印花税会计核算357

第九节 屠宰税会计核算362

第十节 证券交易税会计核算365

复习思考题367

第十一章农业税类会计369

第一节 农（牧）业税会计核算370

学习提要与目标370

第二节 农业特产税会计核算381

第三节 契税会计核算387

第四节 耕地占用税会计核算391

复习思考题397

第十二章关税会计398

学习提要与目标399

第一节 关税概述399

第二节 关税的征收制度403

第三节 关税的计算与缴纳412

第四节 关税会计核算417

复习思考题423