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目录1

第一章 税务会计概述1

第一节 税务会计的产生与发展1

第二节 税务会计的目标、任务和职能17

第三节 税务会计的核算基础、原则和方法22

第二章 税收制度与凭证发票管理27

第一节 税收制度及其构成要素27

第二节 纳税程序36

第三节 帐簿、凭证及发票的使用与管理45

第三章 增值税的核算52

第一节 增值税概述52

第二节 增值税的核算57

第三节 增值税专用发票的使用与管理73

第一节 消费税概述79

第四章 消费税的核算79

第二节 消费税的计算82

第三节 消费税的会计处理89

第五章 营业税的核算102

第一节 营业税概述102

第二节 营业税的计算108

第三节 营业税的会计处理114

第六章 资源税的核算120

第一节 资源税概述120

第二节 资源税的计算124

第三节 资源税的会计处理137

第七章 关税的核算141

第一节 关税概述141

第二节 关税的计算146

第三节 关税的会计处理151

第一节 企业所得税概述155

第八章 企业所得税的核算155

第二节 企业所得税的计算157

第三节 企业所得税的会计处理171

第九章 外商投资企业和外国企业所得税的核算181

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述181

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算190

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理197

第十章 个人所得税的核算199

第一节 个人所得税概述199

第二节 个人所得税的计算203

第三节 个人所得税的会计处理210

第十一章 列入成本的其他各税种的核算214

第一节 固定资产投资方向调节税的核算214

第二节 契税的核算236

第三节 耕地占用税的核算239

第一节 城乡维护建设税的核算244

第十二章 列入销售税金及附加的其他各税种的核算244

第二节 教育费附加的核算246

第三节 土地增值税的核算247

第十三章 列入管理费用中的其他各税种的核算254

第一节 印花税的核算254

第二节 房产税的核算261

第三节 土地使用税的核算264

第四节 车船税的核算268

第十四章 税务会计报表272

第一节 税务会计报表概述272

第二节 增值税纳税申报表274

第三节 消费税纳税申报表289

第四节 营业税纳税申报表和代扣代缴营业税申报表295

第五节 企业所得税纳税申报表300

第六节 其他各税种纳税申报表306