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第一章绪论1

第一节 税务会计之意义与特性1

第二节 税务会计之适用与相关学科范围3

第三节 如何研读税务会计4

第四节 基本会计原理于税务会计上之运用5

第五节 会计所得与课税所得9

第二章我国税捐稽征通则之认识15

第一节 现行税制与稽征行政系统简介15

第二节 租税稽征之基本原则21

第三节 税捐稽征法法律地位之认识25

第四节 税捐稽征法之内涵与稽征通则28

第三章帐簿凭证之设置与使用35

第一节 营利事业应设置之帐簿35

第二节 帐簿之登记验印43

第三节 帐簿之使用与管理45

第四节 凭证49

第四章营业税及其会计处理（一）56

第一节 总则56

第二节 减免规定61

第三节 统一发票使用规定66

第五章营业税及其会计处理（二）91

第四节 税率及税额计算91

第五节 兼营营业人税额计算112

第六节 营业登记与申报实务119

第七节 会计处理实务128

第八节 奖惩规定140

第六章营业收入（一）143

第一节 概说143

第二节 一般营业收入149

第三节 委托销货160

第四节 分期付款销货166

第七章营业收入（二）179

第五节 融资租赁销货179

第六节 国际运输业收入186

第七节 营建工程收入196

第八节 代收代付款项206

第九节 在中华民国境内设有分支机构之外国营利事业营业活动215

第八章营业成本219

第一节 概说219

第二节 买卖业之销货成本222

第三节 制造业之销货成本236

第四节 营建业之营业成本251

第九章营业费用（一）265

第一节 概说265

第二节 薪资支出268

第三节 职工退休金及离职金272

第四节 租金支出279

第五节 文具用品283

第六节 旅费284

第七节 运费296

第八节 邮电费298

第九节 修缮费299

第十节 广告费302

第十一节 捐赠306

第十二节 交际费308

第十三节 职工福利311

第十四节 水电及瓦斯费314

第十五节 保险费315

第十章营业费用（二）319

第十六节 杂项购置319

第十七节 劳务费320

第十八节 研究费321

第十九节 训练费325

第二十节 权利金327

第二十一节 伙食费329

第二十二节 书报杂志费331

第二十三节 税捐332

第二十四节 栈储费334

第二十五节 佣金支出335

第二十六节 燃料费338

第二十七节 呆帐损失339

第二十八节 外销损失343

第二十九节 折旧费用346

第三十节 各项耗竭及摊折354

第三十一节 聘雇外籍人员各项给予之规定359

第十一章非营业损益361

第一节 财产交易增益或损失361

第二节 兑换盈益或亏损364

第三节 商品盘盈或盘损368

第四节 投资收益与损失370

第五节 利息收入与支出375

第六节 其他收入380

第七节 其他费用及损失382

第十二章资产负债及业主权益之评价387

第一节 资产之评价387

第二节 资产重估价401

第三节 负债之评价411

第四节 业主权益之评价418

第十三章所得税稽征及会计处理423

第一节 扣缴423

第二节 暂缴437

第三节 结算申报444

第四节 停业及清算申报457

第五节 奖惩规定459

第十四章租税奖励与租税规划463

第一节 租税奖励之对象及名词诠释463

第二节 各项租税奖励之概介469

第三节 租税规划之意义与重要性及范围489

第四节 租税规划之基本观念、建立根源及原则502

第五节 实施租税规划之步骤512

第十五章五（四）年免税暨加速折旧515

第一节 新投资创立五年免税之申请与计算515

第二节 增资扩展四年免税之申请与计算533

第三节 其他有关五（四）年免税之适用与处罚规定550

第四节 加速折旧之适用与会计处理562

第五节 五（四）年免税与加速折旧之比较571

第十六章投资抵减、减征15％暨股利缓课576

第一节 民营生产事业购置机器设备投资抵减之适用与计算576

第二节 科学工业增资扩展投资抵减之选用与比较581

第三节 生产事业研究发展费用投资抵减之适用与计算585

第四节 重要科技工业及创业投资事业之投资抵减591

第五节 投资抵减之会计处理592

第六节 营利事业所得税减征15％之适用与计算595

第七节 盈余转增资发行新股缓课之适用及申请程序598

第十七章行政救济与司法救济607

第一节 租税救济之意义与适用法规607

第二节 税务案件之行政救济610

第三节 违章 裁罚之司法救济624

参考书目631