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第一章 总论1

第一节 税务会计的基本概念1

第二节 税务与会计的关系4

第三节 税务会计的内容6

第四节 税务会计的原则12

第二章 增值税的计算与帐务处理17

第一节 增值税的基本要素17

第二节 增值税的计算26

第三节 增值税的帐务处理34

第四节 增值税算的帐务处理示例40

第三章 营业税的计算与帐务处理51

第一节 营业税的基本要素51

第二节 营业税的计算61

第三节 营业税的帐务处理63

第四节 营业税的计算与帐务处理示例64

第四章 消费税的计算与帐务处理72

第一节 消费税的基本要素72

第二节 消费税的计算82

第三节 消费税的帐务处理88

第四节 消费税计算与帐务处理示例92

第五章 资源税的计算与帐务处理102

第一节 资源税的基本要素102

第二节 资源税的计算123

第三节 资源税的帐务处理125

第四节 资源税的计算与帐务处理示例126

第一节 企业所得税基本要素128

第六章 企业所得税（内资）计算与帐务处理128

第二节 企业所得税的计算134

第三节 企业清算所得和境外所得计税143

第四节 企业所得税帐务处理147

第五节 企业所得税计算与帐务处理示例154

第七章 个人所得税计算与帐务处理161

第一节 个人所得税基本要素161

第二节 个人所得税的计算169

第三节 个人所得税的帐务处理177

第四节 个人所得税计算示例180

第八章 固定资产投资方向调节税的计算与帐务处理185

第一节 投资方向调节税基本要素185

第二节 投资方向调节税的计算213

第三节 投资方向调节税的帐务处理214

第四节 投资方向调节税计算与帐务处理示例215

第九章 房产税、土地使用税、土地增值税计算与帐务处理218

第一节 概述218

第二节 房产税计算与帐务处理223

第三节 土地使用税计算与帐务处理226

第四节 土地增值税计算与帐务处理229

第十章 车船税、印花税、契税计算与帐务处理233

第一节 概述233

第二节 车船税计算与帐务处理237

第三节 印花税计算与帐务处理242

第四节 契税计算与帐务处理248

第十一章 城乡维护建设税与教育专项资金的计算与帐务处理252

第一节 城乡维护建设税的计算与帐务处理252

第二节 教育专项资金的计算与帐务处理262

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税计算与帐务处理267

第一节 所得税基本要素267

第二节 所得税的计算272

第三节 特殊项目的计税278

第四节 转让定价和汇总、合并纳税及退税、扣税284

第五节 所得税帐务处理与计算示例290

第十三章 进出口关税计算与帐务处理299

第一节 关税种类299

第二节 关税的基本要素302

第三节 关税减免优惠306

第四节 关税计算与帐务处理314

第十四章 涉外税收减免优惠和出口货物退税320

第一节 涉外税收优惠概述320

第二节 企业所得税减免优惠322

第三节 个人所得税减免优惠329

第四节 进出口关税减免优惠330

第五节 外商投资企业改征增值税、消费税后多微税款的退还处理331

第六节 出口货物退税335