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目录1

第一章 总论1

第一节 税务会计的意义1

第二节 税务会计的对象和目标9

第三节 税务会计的特点和原则11

第四节 税务会计的职能、作用和任务16

第五节 税务会计的基础18

复习思考题25

第二章 纳税基础26

第一节 税收概述26

第二节 税收制度及其构成要素35

第三节 税务登记和纳税申报53

第四节 税款缴纳和税务检查67

第五节 纳税人的权利和义务86

第六节 税收法律责任88

复习思考题92

第三章 增值税及其会计处理94

第一节 增值税概述94

第二节 增值税的计算104

第三节 增值税的会计处理119

复习思考题156

习题156

第四章 消费税及其会计处理161

第一节 消费税概述161

第二节 消费税的计算166

第三节 消费税的会计处理174

习题189

复习思考题189

第一节 营业税概述191

第五章 营业税及其会计处理191

第二节 营业税的计算199

第三节 营业税的会计处理205

复习思考题213

习题213

第六章 关税及其会计处理216

第一节 关税概述216

第二节 关税的计算241

第三节 关税的会计处理248

复习思考题254

习题255

第一节 进出口税收概述257

第七章 出口货物退（免）税及其会计处理257

第二节 出口货物退（免）税的计算263

第三节 出口货物退（免）税的会计处理283

复习思考题306

习题306

第八章 资源税及其会计处理308

第一节 资源税概述308

第二节 资源税的计算324

第三节 资源税的会计处理327

复习思考题336

习题336

第一节 企业所得税概述338

第九章 企业所得税及其会计处理338

第二节 企业所得税的计算348

第三节 企业所得税的会计处理363

复习思考题374

习题374

第十章 外商投资企业和外国企业所得税及其会计处理377

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述377

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算389

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理401

复习思考题414

习题414

第十一章 土地增值税及其会计处理418

第一节 土地增值税概述418

第二节 土地增值税的计算421

第三节 土地增值税的会计处理424

复习思考题434

习题435

第十二章 固定资产投资方向调节税及其会计处理436

第一节 固定资产投资方向调节税概述436

第二节 固定资产投资方向调节税的计算449

第三节 固定资产投资方向调节税的会计处理450

复习思考题455

习题455

第十三章 农业税、牧业税、农业特产税及其会计处理456

第一节 农业税及其会计处理456

第二节 牧业税及其会计处理469

第三节 农业特产税及其会计处理475

复习思考题481

习题481

第十四章 其他各税及其会计处理483

第一节 城市维护建设税及其会计处理483

第二节 印花税及其会计处理486

第三节 土地使用税及其会计处理493

第四节 耕地占用税及其会计处理499

第五节 房产税及其会计处理506

第六节 车船税及其会计处理510

第七节 船舶吨税及其会计处理515

第八节 契税及其会计处理517

第九节 遗产税及其会计处理520

第十节 社会保障税及其会计处理524

第十一节 证券交易税及其会计处理527

第十二节 屠宰税和筵席税及其会计处理531

复习思考题535

习题535

第十五章 税务筹划537

第一节 税务筹划的意义537

第二节 组建形式的税务筹划542

第三节 注册地点的税务筹划545

第四节 投资融资的税务筹划546

第五节 资金营运的税务筹划549

第六节 收益分配的税务筹划554

复习思考题556