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第一编总论1

1 税务会计概述1

1．1 税务会计的意义1

1．2 税务会计的对象9

1．3 税务会计的特点和原则11

1．4 税务会计的职能和作用14

2 税务会计基础18

2．1 纳税基础18

2．2 会计基础39

第二编商品税及其核算45

3 增值税及其核算45

3．1 增值税概述45

3．2 增值税的征收50

3．3 增值税应纳税额的计算58

3．4 增值税会计处理的一般方法69

3．5 企业增值税的会计处理74

3．6 出口货物退税的会计的会计处理101

3．7 外商投资企业增值税的会计处理111

4 消费税及其核算120

4．1 消费税概述120

4．2 消费税的征收125

4．3 消费税应纳税额的计算129

4．4 消费税的会计处理137

5 营业税及其核算146

5．1 营业税概述146

5．2 营业税的征收153

5．3 营业税应纳税额的计算156

5．4 营业税的会计处理160

6 资源税及其核算179

6．1 资源税概述179

6．2 资源税的征收181

6．3 资源税应纳税额的计算183

6．4 资源税的会计处理187

7．1 关税概述195

7 关税及其会计处理195

7．2 关税的征收201

7．3 关税应纳税额的计算204

7．4 关税的核算212

第三编所得税及其核算218

8 企业所得税及其核算218

8．1 企业所得税概述218

8．2 企业所得税的征收222

8．3 应纳税额的计算与扣减225

8．4 应税所得与会计利润的差异及其帐务处理242

8．5 企业所得税会计处理举例251

9 外商投资企业和外国企业所得税及其核算258

9．1 外商投资企业和外国企业所得税概述258

9．2 外商投资企业与外国企业所得税的优惠措施263

9．3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算269

9．4 外商投资企业与外国企业所得税应纳税额的核算277

10．1 土地增值税及其核算285

10 财产税、行为税及其核算285

第四编其他税种及其核算285

10．2 房产税及其核算292

10．3 车船税及其核算296

10．4 土地使用税及其核算300

10．5 城乡维护建设税及其核算303

10．6 固定资产投资方向调节税及其核算309

10．7 印花税及其核算320

11．1 企业税务审计概述325

11 企业税务审计325

第五编税务审计325

11．2 增值税的审计331

11．3 消费税的审计336

11．4 营业税的审计339

11．5 资源税的审计342

11．6 企业所得税审计345

11．7 外商投资企业和外国企业所得税的审计354

11．8 其他各税的审计356

参考文献363