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第一章总论1

第一节 纳税会计的概念1

第二节 纳税会计的基本内容4

第三节 纳税会计的特点和原则9

第四节 纳税会计的职能、作用与基本方法12

第二章工业企业纳税会计实务16

第一节 工业企业流转税税种及主要规定16

第二节 工业企业收益税税种及主要规定29

第三节 工业企业财产税和行为税税种及主要规定39

第四节 工业企业纳税会计实务49

第五节 工业企业纳税的征收管理74

第三章商品流通企业纳税会计实务98

第一节 商品流通企业应纳税种及主要规定98

第二节 商品流通企业纳税会计实务112

第三节 商品流通企业纳税的征收管理126

第四章房地产开发企业纳税会计实务133

第一节 房地产开发企业应纳税种及主要规定133

第二节 房地产开发企业纳税会计实务139

第五章金融保险业纳税会计实务144

第一节 金融保险业营业税纳税会计实务144

第二节 金融保险业所得税纳税会计实务154

第六章外商投资企业和外国企业纳税会计实务163

第一节 外商投资企业和外国企业应纳税种及主要规定163

第二节 外商投资企业和外国企业流转税会计实务182

第三节 外商投资企业和外国企业所得税会计实务190

第四节 外商投资企业和外国企业纳税的征收管理195

第一节 节税、偷漏税与避税的比较分析199

第七章企业避税199

第二节 企业避税的通常做法206

第三节 个人所得税避税法222

第八章税务代理230

第一节 税务代理概述230

第二节 税务代理人235

第三节 我国税务代理体制的完善239

第四节 税务代理的发展及对经济的影响244

附录246

中华人民共和国增值税暂行条例246

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则252

中华人民共和国消费税暂行条例261

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则265

中华人民共和国营业税暂行条例271

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则275

中华人民共和国企业所得税暂行条例283

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则287

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法301

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则308

中华人民共和国个人所得税法335

中华人民共和国个人所得税法实施条例341

中华人民共和国房产税暂行条例350

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例352

中华人民共和国契税暂行条例355

中华人民共和国契税暂行条例细则358

中华人民共和国土地增值税暂行条例362

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则365

增值税专用发票使用规定(试行)372

增值税小规模纳税人征收管理办法379

增值税一般纳税人中请认定办法382

电力产品征收增值税的具体规定385

关于增值税、营业税若干政策规定的通知388

消费税若干具体问题的规定391

境外所得计征所得税暂行办法396

关于调整计税工资扣除限额的通知399

关于外商投资企业从事投资业务若干税收问题的通知400

关于对福利企业、学校办企业征收流转税问题的通知402

关于民政福利企业征收流转税问题的通知403

关于学校办企业征收流转税问题的通知406

关于企业所得税若干优惠政策的通知409

企业所得税若干政策问题的规定416

关于企业所得税若干问题的通知420

关于增值税会计处理的规定423

关于增值税会计处理的补充通知429

关于消费税会计处理的规定431

关于调整金银首饰消费税纳税环节后有关会计处理规定的通知434

关于营业税会计处理的规定436

关于外商投资企业执行新税收条例有关会计处理的规定438

关于调整金融保险业税收政策有关问题的通知442

关于转发《国务院关于调整金融保险业税收政策有关问题的通知》的通知445

文化事业建设费征收管理暂行办法448

关于企业租赁经营有关税收问题的通知450

关于供电工程贴费不征收增值税和营业税的通知451

关于连锁经营企业增值税纳税地点问题的通知452

关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知454

关于平销行为征收增值税问题的通知456

关于消费税若干征税问题的通知458

关于宣传文化单位所得税政策的通知460

关于企业收取和缴纳的各种价内外基金(资金、附加)和收费征免企业所得税等几个政策问题的通知462

关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知464

关于事业单位、社会团体征收企业所得税有关问题的通知466

关于发布《境外所得计征所得税暂行办法》(修订)的通知469

关于金融、保险企业计税工资问题的批复474

企业所得税减免税管理办法475

企业财产损失税前扣除管理办法479

关于企业所得税若干业务问题的通知482

关于住房公积金、医疗保险金、养老保险金征收个人所得税问题的通知484

邮寄纳税申报办法486

关于外商投资企业分支机构适用所得税税率问题的通知489

关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知490

关于外商投资企业和外国企业转让股权所得税处理问题的通知492

关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理的暂行规定493

关于外商投资企业虚报亏损税务处理问题的通知502

关于外国银行从我国外资金融机构取得的利息所得征税的通知504

关于自产自用的产品视同销售如何进行会计处理的复函505

国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定507

企业兼并有关会计处理问题暂行规定524

中华人民共和国税收征收管理法530

全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国税收征收管理法》的决定544

中华人民共和国税收征收管理法实施细则545

关于调整增值税运输费用扣除率的通知560

国家税务总局关于做好商业个体经营者增值税征收率调整工作的通知561