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第一章 企业纳税会计概述1

第一节 企业纳税会计的概念1

第二节 企业纳税会计的对象4

第三节 企业纳税会计的特点7

第四节 企业纳税会计的作用10

第二章 纳税申报表和税收缴款书12

第一节 纳税申报表12

第二节 税收缴款书34

第三章 增值税的核算49

第一节 增值税核算概述49

第二节 增值税进项税额的核算67

第三节 增值税销项税额的核算89

第四节 出口货物退（免）税的核算108

第五节 增值税缴纳和返还的核算120

第四章 消费税的核算133

第一节 消费税的核算内容133

第二节 消费税应纳税额的核算137

第三节 消费税出口退税的核算158

第五章 营业税的核算161

第一节 营业税核算概述161

第二节 交通运输业营业税的核算171

第三节 建筑业营业税的核算178

第四节 金融保险业营业税的核算181

第五节 邮电通信业、文化体育业营业税的核算186

第六节 娱乐业、服务业营业税的核算191

第七节 转让无形资产及销售不动产营业税的核算196

第一节 资源税的核算201

第六章 资源税、土地增值税、城市维护建设税和教育费附加的核算201

第二节 土地增值税的核算234

第三节 城市维护建设税的核算247

第四节 教育费附加的核算249

第七章 房产税、车船使用税、城镇土地使用税与印花税的核算251

第一节 房产税的核算251

第二节 车船使用税的核算253

第三节 城镇土地使用税的核算256

第四节 印花税的核算258

第八章 固定资产投资方向调节税和耕地占用税的核算267

第一节 固定资产投资方向调节税的核算267

第二节 耕地占用税的核算292

第九章 企业所得税的核算297

第一节 所得税会计概述297

第二节 企业会计所得的核算302

第三节 企业计税所得的核算355

第四节 企业所得税的计算缴纳及其会计处理382

第十章 外商投资企业和外国企业所得税的核算400

第一节 外商投资企业和外国企业所得税核算的基本内容400

第二节 外商投资企业和外国企业计税所得的核算404

第三节 外商投资企业和外国企业所得税计算缴纳及其会计处理418

附录：422

一、关于增值税会计处理的规定422

二、关于增值税会计处理的补充规定427

三、关于消费税会计处理的规定428

四、关于营业税会计处理的规定430

五、企业所得税会计处理的暂行规定431

六、关于印发企业交纳土地增值税会计处理规定的通知435

七、关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知437