《纳税会计学》

第一章 总论1

第一节 纳税会计的概念1

第二节 纳税会计的模式和原则9

第三节 纳税会计的基本内容17

第二章 纳税基本知识22

第一节 税收制度的基本概念22

第二节 税收制度要素25

第三节 纳税程序与方法42

第四节 纳税人的权利与法律责任53

第五节 我国税制体系的演变60

第三章 流转税会计（一）72

第一节 增值税会计概述72

第二节 增值税制度的主要内容78

第三节 一般纳税人的增值税计算84

第四节 一般纳税人的专用凭证与帐簿96

第五节 一般纳税人增值税的帐务处理105

第六节 一般纳税人的增值税报表123

第七节 小规模纳税人的增值税核算128

第一节 消费税会计134

第四章 流转税会计（二）134

第二节 营业税会计154

第五章 所得税会计169

第一节 所得税会计概述169

第二节 企业所得税会计187

第三节 外商投资企业及外国企业所得税会计203

第四节 个人所得税会计218

第六章 其他税及关税会计230

第一节 列入期间费用的税种及其会计处理230

第二节 列入营业费用的税种及其会计处理244

第三节 列入资产价值的税种及其会计处理259

第四节 关税会计274

第七章 纳税管理284

第一节 纳税管理概述284

第二节 纳税筹划291

第三节 内部纳税控制317

第四节 内部纳税检查322

第八章 委托纳税业务与纳税审计345

第一节 税务代理业务345

第二节 纳税审计365