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第一章纳税会计导论1

第一节 纳税会计的概念1

第二节 纳税会计的对象5

第三节 纳税会计的特点和原则8

第四节 纳税会计的职能和作用13

第二章纳税会计的凭证和帐簿15

第一节 税务登记15

第二节 会计凭证21

第三节 会计帐簿31

第四节 发票管理40

第三章纳税申报与税款征收44

第一节 纳税申报的意义和范围44

第二节 纳税申报的要求与内容46

第三节 税款征收的管理49

第四节 税款征收的保全54

第五节 减税、免税申报58

第六节 纳税申报和税款征收的法律责任62

第四章增值税的会计核算71

第一节 增值税概述71

第二节 增值税的计算88

第三节 增值税的会计处理91

第五章消费税的会计核算113

第一节 消费税概述113

第二节 消费税的计算122

第三节 消费税的会计处理130

第六章营业税的会计核算145

第一节 营业税概述145

第二节 营业税的计算157

第三节 营业税的会计处理161

第七章资源税的会计核算176

第一节 资源税概述176

第二节 资源税的计算182

第三节 资源税的会计处理185

第八章企业所得税的会计核算193

第一节 企业所得税概述193

第二节 企业所得税的计算200

第三节 企业所得税的会计处理217

第九章外商投资企业所得税的会计核算229

第一节 外商投资企业所得税概述229

第二节 外商投资企业所得税的计算241

第三节 外商投资企业所得税的会计处理252

第十章财产及行为税的会计核算260

第一节 房产税的会计核算260

第二节 车船使用税的会计核算264

第三节 土地使用税的会计核算269

第四节 土地增值税的会计核算274

第五节 印花税的会计核算278

第六节 城市维护建设税的会计核算285

第七节 固定资产投资方向调节税的会计核算289

第十一章个人所得税的会计核算297

第一节 个人所得税概述297

第二节 个人所得税的计算303

第三节 个人所得税的缴纳与会计处理310

第十二章纳税案例分析314

第一节 增值税案例分析314

第二节 营业税案例分析320

第三节 消费税案例分析325

第四节 财产行为税案例分析330

第五节 资源税案例分析333

第六节 个人所得税案例分析335

第七节 企业所得税案例分析339