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第一章 税收的必要性1

第一节 税收的必要性及职能作用1

第二节 税法的构成要素3

第三节 税收的分类5

第二章 我国税制的重大改革7

第一节 我国税制改革的必要性7

第二节 我国税制改革的基本原则及主要内容15

第三节 我国个人所得税的改革20

第四节 我国企业所得税的改革24

第五节 我国流转税的改革26

第六节 我国其他税种的改革34

第七节 我国深化税收征管改革的设想35

第三章 对流转额征税41

第一节 增值税的法律制度41

第二节 消费税的法律制度54

第三节 营业税的法律制度57

第四节 关税的法律制度62

第四章 对所得额和收益额征税64

第一节 企业所得税的法律制度65

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的法律制度67

第三节 个人所得税的法律制度69

第四节 农（牧）业税的法律制度75

第五章 资源税78

第一节 资源税的法律制度78

第二节 城镇土地使用税的法律制度79

第三节 耕地占用税的法律制度80

第四节 土地增值税的法律制度81

第六章 对财产及行为征税83

第一节 房产税的法律制度83

第二节 契税的法律制度84

第三节 城市房地产税的法律制度85

第四节 车船使用税的法律制度86

第五节 车船使用牌照税的法律制度88

第六节 屠宰税的法律制度90

第七节 印花税的法律制度91

第八节 船舶吨税的法律制度93

第九节 固定资产投资方向调节税的法律制度94

第十节 城市维护建设税的法律制度112

第七章 税收激励与企业经济114

第一节 税收公平与企业经济114

第二节 税收稳定与企业经济121

第三节 税收激励与企业经济124

第四节 税收处罚与企业经济128

第五节 税务行政复议与企业经济131

第六节 税务行政诉讼与企业经济138

第八章 税收检查及错漏税案例149

第一节 税收检查的意义149

第二节 流转税的检查及错漏税案例153

第三节 所得税的检查及错漏税案例162

第四节 资源税、财产及行为税的检查及错漏税案例169

第一节 供、产、销时应注意事项172

第九章 新旧税制转换中应注意问题172

第二节 加强帐簿和专用发票管理174

附录一 中华人民共和国增值税条例177

附录二 中华人民共和国消费税条例184

附录三 中华人民共和国营业税条例188

附录四 中华人民共和国企业所得税条例193

附录五197

一 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法197

二 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则205

附录六 中华人民共和国个人所得税法235

附录七 中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例241

附录八 中华人民共和国土地增值税条例244

附录九247

一 中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例247

附录十250

二 中华人民共和国固定资产投资方向税暂行条例实施细则251

一 固定资产投资方向调节税石油行业税目注释255

二 固定资产投资方向调节税铁道行业税目税率注释259

三 固定资产投资方向调节税旅游类税目注释271

四 固定资产投资方向调节税教学、卫生、体育类税目税率注释273

五 固定资产投资方向调节税文化、新闻、出版类税目税率注释275

六 固定资产投资方向调节税商业、物资供销类税目注释280

七 固定资产投资方向调节税科学类税目注释283

附录十一286

一 中华人民共和国印花税暂行条例286

二 中华人民共和国印花税暂行条例施行细则289

附录十二295

一 中华人民共和国税收征收管理法295

二 中华人民共和国税收征收管理法实施细则310

附录十三 税务行政复议规则326