《实用纳税指南》求取 ⇩

目录1

第一篇 税收基本理论1

第一章税收概述1

一、税收的概念1

二、税收的起源1

三、税收的形式特征2

第二章税收的构成要素3

一、纳税人3

二、征税对象4

三、税率6

四、纳税环节10

五、纳税期限11

六、减税免税12

七、违章处罚13

第三章税收的职能与作用15

一、税收职能与作用的概念15

二、税收的基本职能16

三、税收的作用17

第四章税收在社会再生产中的地位和作用18

一、税收与生产的关系18

二、税收与交换的关系19

三、税收与消费的关系20

四、税收与分配的关系20

第五章税收制度21

一、税收制度的概念与作用21

二、税收制度的原则22

三、税收制度的分类24

第六章税收的转嫁与归宿30

一、税收负担30

二、税收转嫁与归宿的概念及实质31

三、影响税收转嫁的主要因素32

四、税收转嫁的方式33

第二篇 税收征管篇34

第七章税收征收管理概论34

一、税收征收管理的概念34

二、税收征收管理的发展34

三、税收征收管理的意义35

四、税收征收管理的原则36

六、税收征收管理的法律依据38

五、税收征收管理的指导思想38

第八章税收征收管理的基本内容43

一、税收征收管理基本内容的概述43

二、税务登记43

三、纳税申报50

四、纳税辅导54

五、税收征管资料管理57

六、帐簿、凭证管理58

七、税务稽（检）查机构66

第九章税款征收67

一、税款征收的意义67

二、税款征收的几项原则67

三、税款征收的方式68

四、税款征收（缴纳）期限71

五、延期缴纳税款72

六、关联企业税额的核定与调整73

七、减税、免税的报批74

八、税收保全措施75

九、税收强制执行措施78

十、离境清税80

十一、税款退还81

十二、税款追征81

十三、税收票证印制、使用说明82

十四、滞纳欠税的控制方法86

第十章税收管理形式87

一、一般税收管理形式87

二、80年代税收征管改革90

一、群众协税、护税97

第十一章税收综合治理97

二、公、检、法部门设置相应机构98

第十二章深化税收征管改革99

一、深化税收征管改革的必要性99

二、深化税收征管改革的指导思想99

三、深化税收征管改革的主要内容100

第十三章税收征管人员工作制度和原则106

一、税收征管人员工作制度106

二、税收征管人员守则107

第十四章税务检查109

一、税务检查的意义109

三、税务检查的原则和内容110

四、税务检查的方式110

二、税务检查的职权和范围110

五、税务检查的方法111

六、税务检查的工作程序112

七、税务案件的查处程序113

第十五章发票管理115

一、发票管理的意义115

二、发票管理法规的特点115

三、发票的种类、内容、联次及用途115

四、普通发票的管理116

五、增值税专用发票的管理121

第十六章税务违法处罚123

一、税务违法行为的类型124

二、税务违法行为处罚的种类和标准124

第十七章税务行政复议125

一、税务行政复议制度的建立和发展125

三、税务违法行为处罚的权限125

四、税务行政处罚的程序125

二、税务行政复议的意义126

三、税务行政复议的受案范围126

四、税务行政复议的管辖127

五、税务行政复议的组织127

六、税务行政复议的参加人127

七、税务行政复议的形式127

八、税务行政复议的程序128

九、申请法院强制执行处罚决定的条件和程序129

二、农业税的作用199

一、农业税的本质199

第十八章农业税199

第三篇 农业税收篇199

三、农业税的特点200

四、农业税的轻税政策201

五、农业税的稳定负担政策202

六、农业税的合理负担政策202

七、农业税的鼓励增产政策203

八、与农业税收政策相关的农业政策203

九、农业税的纳税人206

十、农业税的征收对象、征收范围及计算标准206

十一、农业税的税率207

十二、农业税的收入构成与计算207

十四、农业税减免208

十三、农业税与费、摊派的本质区别208

十五、农业税政策执行检查209

十六、土地台帐整理209

十七、农业税征收的组织工作210

十八、农业税的入库与结算211

十九、农业税的退库212

二十、农业税的“以丰补歉”212

二十一、农业税地方附加的征收与使用213

二十二、主粮、主粮价格和运输补助费213

二十三、农业税纳税原则和纳税期限214

二十四、农业税征收管理的特点与方法214

第十九章农林特产税215

一、农林特产税的意义和作用215

二、农林特产税的特点216

三、农林特产税的基本政策217

四、农林特产税的纳税人和征税对象218

五、农林特产税税率218

六、农林特产税的计税收入和纳税环节219

七、农林特产税的征收管理方法220

八、农林特产税的征收管理要求222

九、农林特产税的减免政策和管理223

第二十章耕地占用税224

一、耕地占用税的作用和特点224

二、耕地占用税与土地使用税的区别224

三、耕地占用税的纳税人、征收对象和征收范围225

五、耕地占用税税率226

四、耕地占用税的计税依据226

六、耕地占用税的减税、免税规定227

七、耕地占用税减免的管理228

八、耕地占用税征收的基本原则229

九、耕地占用税的征收方法229

十、耕地占用税的结算办法230

十一、耕地占用税的征收经费和预算分成231

十二、耕地占用税的检查232

十三、耕地占用税的纳税环节、期限和违章处理232

第二十一章牧业税233

一、制订牧业税政策的基本原则233

二、牧业税的基本制度233

第二十二章契税235

一、契税的特点和作用235

三、牧业税的优待和减免235

二、全面恢复征收契税的必要性236

三、契税基本制度237

四、契税的减税、免税制度237

五、契税有关政策界线的划定238

六、办理契税，填发契证的程序与手续239

第二十三章农业税收管理240

一、农业税收管理概述240

二、农税政策宣传与检查244

三、农税法制管理246

四、农税违章处理246

一、粮食作物248

第二十四章农业产业税收分行业具体规定248

二、经济作物253

三、蔬菜、瓜类253

四、茶、桑、果253

五、饲料、绿肥作物255

六、竹木采伐256

七、林产品256

八、牧业256

九、采集257

十、捕猎257

十一、海水产品257

十二、淡水产品258

三、农林特产税的会计处理259

二、牧业税的会计处理259

一、农业税的会计处理259

第二十五章农业税收的会计处理259

四、耕地占用税的会计处理260

第四篇 工业税收篇261

第二十六章增值税261

一、增值税的概念261

二、增值税的征税范围和纳税人261

三、增值税的计税依据和计税办法261

四、增值税的免税规定264

第二十七章资源税265

一、资源税的概念265

二、资源税的计税依据267

四、资源税的减免税规定268

三、资源税的计税税目和税率268

五、资源税应纳税额的计算及帐务处理269

第二十八章城乡维护建设税281

一、征税范围和纳税人281

二、计税依据281

三、税率281

四、减、免税规定281

五、应纳税额的计算及举例281

第二十九章企业所得税282

一、企业所得税的概念及原则282

二、企业所得税的纳税人和征税对象282

三、企业所得税的税率和税额的计征283

第三十章出口退（免）税制度288

一、出口退（免）税288

三、关税294

二、城乡维护建设税294

一、固定资产投资方向调节税简介297

第三十一章固定资产投资方向调节税297

二、投资方向调节税的一般规定298

第三十二章消费税298

一、消费税概述298

二、消费税的基本规定299

第三十三章工业产业若干行业税收具体计缴办法301

一、矿业301

二、木材及竹材采选业302

三、自来水生产和供应业302

四、饲料工业302

五、烟草制造业302

六、纺织品303

八、食品饮料业307

七、缝纫业307

九、皮革、毛皮及其制品业309

十、木材加工及竹藤棕草制品业310

十一、家具制造业311

十二、造纸工业311

十三、印刷业311

十四、文教体育用品制造业312

十五、工艺美术品制造业314

十六、电力、蒸气、热水生产和供应业314

十七、石油加工业316

十八、炼焦、煤气及煤制品业316

十九、化学工业316

二十一、化学纤维工业317

二十、医药工业317

二十三、塑料制品业318

二十二、橡胶制品业318

二十四、建筑材料及其它非金属矿物制品业319

二十五、黑色金属冶炼及压延加工业319

二十六、金属制品业320

二十七、机械工业321

二十八、交通运输设备制造业322

二十九、电气机械及器材制造业323

三十、电子及通讯设备制造业324

三十一、仪器仪表及其它计量器制造业324

一、增值税的会计处理325

二、消费税的会计处理325

第三十四章工业税收的会计处理325

三、所得税的计算及会计处理329

四、城乡维护建设税的会计处理332

五、固定资产投资方向调节税的会计处理333

六、资源税的会计处理333

第五篇 第三产业税收335

第三十五章第三产业与税收335

一、第三产业概述335

二、中国第三产业的地位和作用336

三、中国第三产业发展的现状与问题338

四、税收政策与产业政策344

五、我国第三产业发展及其税收对策347

二、营业税的基本内容351

一、营业税的特点351

第三十六章增值税351

第三十七章营业税351

第三十八章企业所得税355

第三十九章外商投资企业和外国企业所得税355

一、概述355

二、外商投资企业和外国企业所得税的基本规定356

第四十章个人所得税358

一、个人所得税概述358

二、个人所得税的一般规定359

第四十一章土地使用税360

一、土地使用税简介360

二、土地使用税的一般规定360

二、土地增值税的基本规定361

一、土地增值税概述361

第四十二章土地增值税361

第四十三章房产税362

一、房产税简介362

二、房产税的基本规定363

第四十四章车船税363

一、车船税概述363

二、车船税的一般规定363

第四十五章城乡维护建设税364

第四十六章印花税364

一、印花税概述364

二、印花税的主要内容364

一、第三产业行业、企业在开办阶段的税收具体计缴办法365

第四十七章第三产业若干行业税收具体计缴办法365

二、第三产业若干行业在连续经营过程中税收的具体计缴办法367

三、企业在联合、联营、改组、发生关、停、转、并和清理时的税收问题389

第四十八章 第三产业税收的会计处理391

一、增值税的会计处理391

二、营业税的会计处理399

三、其它税收的会计处理401

第六篇 关税及外国税制403

第四十九章关税403

一、关税的概念403

二、关税分类403

三、关税组织407

四、税则与计税价格408

五、制度和政策规定413

六、会计核算要点419

第五十章亚洲国家税收420

一、日本税收420

二、韩国税收423

三、新加坡税收427

四、马来西亚税收430

五、印度尼西亚税收433

六、菲律宾税收435

七、泰国税收436

八、缅甸税收438

九、印度税收440

十、巴基斯坦税收443

十一、尼泊尔税收445

十二、孟加拉国税收446

十三、土耳其税收447

十四、沙特阿拉伯税收449

十五、越南税收451

第五十一章欧洲国家税收452

一、德国税收452

二、奥地利税收455

三、瑞士税收457

四、希腊税收459

五、意大利税收460

六、西班牙税收462

七、葡萄牙税收464

八、英国税收466

九、荷兰税收468

十、比利时税收470

十一、法国税收472

十二、挪威税收475

十三、丹麦税收476

十四、芬兰税收478

十五、瑞典税收480

第五十二章美洲国家税收482

一、美国税收482

二、加拿大税收485

三、墨西哥税收487

四、秘鲁税收489

五、阿根廷税收490

六、巴西税收493

第五十三章非洲国家税收495

一、埃及税收495

二、南非税收497

三、扎伊尔税收499

第五十四章大洋洲国家税收500

一、澳大利亚税收500

二、新西兰税收503

第七篇税收法律法规篇505

一、有关增值税的法规505

1．中华人民共和国增值税暂行条例505

2．中华人民共和国增值税暂行条例实施细则507

3．关于增值税会计处理的规定509

4．增值税一般纳税人申请认定办法512

二、有关营业税的法规513

1．中华人民共和国营业税暂行条例513

2．中华人民共和国营业税暂行条例实施细则514

3．关于营业税会计处理的规定517

三、有关消费税的法规517

1．中华人民共和国消费税暂行条例517

2．中华人民共和国消费税暂行条例实施细则518

3．关于消费税会计处理的规定520

四、有关城市维护建设税的法规521

1．中华人民共和国城市维护建设税暂行条例521

2．财政部关于城市维护建设税几个具体问题的规定521

1．中华人民共和国企业所得税暂行条例522

3．财政部关于城市维护建设税几个具体问题的补充规定522

五、有关所得税的法规522

2．中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则523

六、有关外商投资企业和外国企业所得税的法规528

1．中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法528

2．中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则530

七、有关个人所得税的法规539

1．中华人民共和国个人所得税法539

2．中华人民共和国个人所得税法实施条例541

八、有关房产税的法规544

1．中华人民共和国房产税暂行条例544

2．财政部关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定544

1．中华人民共和国资源税暂行条例546

十、有关资源税的法规546

九、有关土地增值税的法规中华人民共和国土地增值税暂行条例546

2．中华人民共和国资源税暂行条例实施细则547

十一、有关固定资产投资方向调节税的法规548

1．中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例548

2．中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则558

十二、有关印花税的法规559

1．中华人民共和国印花税暂行条例559

2．中华人民共和国印花税暂行条例实施细则561

3．国家税务局关于对印花税暂行条例施行前书立、领受的凭证贴花问题的规定562

4．国家税务局关于印花税若干具体问题的规定563

十三、有关契税的法规契税暂行条例564

2．财政部关于改进屠宰税征税办法的若干规定565

1．屠宰税暂行条例565

十四、有关屠宰税的法规565

十五、有关农业税的法规566

1．中华人民共和国农业税条例566

2．国务院关于对农业特产收入征收农业税的规定568

十六、有关耕地占用税的法规569

1．中华人民共和国耕地占用税暂行条例569

2．财政部关于耕地占用税征收管理问题的通知570

十七、有关关税的法规570

1．海关总署关于补税和退税所适用税率的规定570

2．中华人民共和国海关总署对进出经济特区的货物、运输工具、行李物品和邮递物品的管理规定571

3．中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办、法572

4．中华人民共和国进出口关税条例574

5．中华人民共和国出口货物原产地规则576

十八、有关税收征管的法规577

1．中华人民共和国税收征收管理法577

2．中华人民共和国税收征收管理法实施细则582

3．全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定587

4．关于外贸企业出口库存货物有关退税问题的通知587

十九、有关税收争讼的法规588

1．中华人民共和国行政诉讼法588

2．行政复议条例592

3．税务行政复议规则596

二十、国际税收协定600

1．联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本600

2．经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本607

3．关税与贸易总协定612