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第一节 税收的概念、职能和分类1

第一章 税收概述1

第二节 税收制度概述4

第三节 税制改革10

第二章 纳税人与纳税20

第一节 纳税义务20

第二节 纳税程序25

第三节 帐簿、凭证管理34

第四节 纳税人违章应承担的法律责任38

第一节 增值税的纳税人、征税对象和征税范围43

第三章 增值税43

第二节 增值税的应纳税额的计算45

第三节 增值税的减免规定52

第四节 增值税的征收53

第五节 增值税纳税举例60

第四章 消费税64

第一节 消费税的纳税人、纳税对象与纳税环节64

第二节 消费税应纳税额的计算66

第三节 消费税的减免税规定72

第四节 消费税的征收73

第五节 消费税纳税举例75

第五章 营业税79

第一节 营业税的纳税人和征税对象79

第二节 营业税应纳税额的计算81

第三节 营业税的减免税规定85

第四节 营业税的征收87

第五节 营业税纳税举例89

第六章 上地增值税91

第一节 土地增值税的纳税人91

第二节 应纳税款的计算92

第三节 土地增值税的减免税95

第四节 土地增值税的征收95

第五节 土地增值税纳税举例97

第七章 企业所得税99

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象99

第二节 企业所得税应纳税额的计算101

第三节 与企业所得税计算有关的资产处理和会计处理109

第四节 企业所得税的税收优惠政策113

第五节 企业所得税的征收114

第六节 企业所得税纳税举例115

第八章 个人所得税119

第一节 个人所得税的纳税人和征税对象119

第二节 个人所得额应纳税额的计算122

第三节 个人所得税的减免税规定127

第四节 个人所得税的征收129

第五节 个人所得税纳税举例131

第九章 外商投资企业和外国企业所得税136

第一节 纳税人和征税对象136

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算138

第三节 外商投资企业和外国企业所得税优惠措施144

第四节 资产的税务处理146

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收149

第六节 外商投资企业和外国企业所得税纳税举例149

第十章 固定资产投资方向调节税153

第一节 固定资产投资方向调节税的纳税人和征税对象153

第二节 固定资产投资方向调节税应纳税额的计算154

第三节 固定资产投资方向调节税的征收170

第四节 固定资产投资方向调节税纳税举例173

第一节 资源税的纳税人和征税对象175

第十一章 资源税175

第二节 资源税应纳税额的计算177

第三节 资源税的减免规定179

第四节 资源税的征收180

第五节 资源税纳税举例181

第十二章 车船使用税183

第一节 车船使用税的征税范围和纳税人183

第二节 车船使用税应纳税额计算183

第三节 车船使用税减税和免税186

第四节 车船使用税的征收187

第五节 车船使用税纳税举例188

第十三章 印花税191

第一节 印花税的纳税人、征收对象和征收范围191

第二节 印花税应纳税额的计算192

第三节 印花税的征收195

第四节 印花税税款计算举例197

第十四章 土地使用税199

第一节 土地使用税的征税对象、征税范围和纳税人199

第二节 土地使用税的应纳税额的计算200

第三节 土地使用税的征收202

第四节 土地使用税举例203