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第一章中国税制改革概要1

一 税制改革的必要性1

二 税制改革的指导思想和基本原则4

三 税制改革的基本内容5

四 税制改革后我国工商税制结构的变化情况10

第二章增值税12

一 增值税的概念及立法精神12

二 增值税的征税范围14

三 增值税的纳税人16

四 增值税的计税依据和税率17

五 增值税的减免税规定21

六 增值税的计算23

七 增值税的征收管理26

八 增值税专用发票使用规定29

九 增值税的会计帐务处理35

第三章消费税51

一 消费税的概念及立法精神51

二 消费税的征税范围和纳税人53

三 消费税的税目和税率（税额）55

四 消费税的计税依据59

五 消费税的纳税环节和税收优惠64

六 消费税的计算与征收管理65

七 消费税的会计帐务处理70

第四章营业税83

一 营业税的概念及立法精神83

二 营业税的征税范围、纳税人和扣缴义务人83

三 营业税的税目和税率89

四 营业税的计税依据90

五 营业税的减免税规定93

六 营业税的计算与征收管理95

七 营业税的会计帐务处理96

第五章资源税102

一 资源税的概念及立法精神102

二 资源税的征税范围和纳税人104

三 资源税的计税依据和税目税额106

四 资源税的纳税环节与税收优惠128

五 资源税的计算征收129

六 资源税的会计帐务处理130

第六章关税132

一 关税的概念及立法精神132

二 关税的纳税入、征税范围和税率133

三 关税的计算与缴纳136

四 关税的会计帐务处理144

五 关税的减免税规定148

六 船舶吨税152

第七章企业所得税155

一 企业所得税的概念及立法精神155

二 企业所得税的纳税人，征税对象和税率157

三 企业所得税的税收优惠159

四 企业所得税的应纳税所得额的计算164

五 资产的税务处理172

六 企业所得税的计算和征收管理176

七 企业所得税的会计帐务处理179

第八章外商投资企业和外国企业所得税181

一 外商投资企业和外国企业所得税的概念及立法精神181

二 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率182

三 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠184

四 外商投资企业和外国企业的成本、费用列支范围188

五 外商投资企业与外国企业各种资产的计价、折旧与摊销190

六 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算196

七 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算199

八 外商投资企业和外国企业所得税的会计帐务处理206

九 关联企业的征税办法216

十 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理218

第九章个人所得税224

一 个人所得税的概念及立法精神224

二 个人所得税的纳税人和征税范围227

三 个人所得税的征税对象228

四 个人所得税的税率230

五 个人所得税的减免税规定233

六 个人所得税的计算与缴纳235

第十章农业税242

一 农业税的概念及立法精神242

二 农业税的纳税人和征税对象246

三 农业税的计税依据和税率247

四 农业税现行优待和减免规定250

五 农业税的计算征收252

六 农林特产税258

第十一章牧业税263

一 牧业税的概念及立法精神263

二 牧业税的征税对象和纳税人264

三 牧业税的计税依据265

四 牧业税的税率266

五 牧业税的减税、免税267

六 牧业税的征收268

第十二章契税270

一 契税的概念及立法精神270

二 契税的基本内容270

三 契税的具体政策272

四 契税的征收管理277

第十三章耕地占用税280

一 耕地占用税的概念及立法精神280

二 耕地占用税的征税范围和纳税人281

三 耕地占用税的计税依据和税率282

四 耕地占用税的减税、免税规定284

五 耕地占用税的计算与征收286

第十四章土地增值税288

一 土地增值税的概念及立法精神288

二 土地增值税的纳税人与计税依据291

三 土地增值税的税率与税收优惠293

四 土地增值税的计算与征收294

五 土地增值税的会计帐务处理295

第十五章固定资产投资方向调节税298

一 固定资产投资方向调节税的概念及立法精神298

二 固定资产投资方向调节税的征税范围和纳税人299

三 固定资产投资方向调节税的计税依据和税率300

四 固定资产投资方向调节税的减免税规定323

五 固定资产投资方向调节税税额的计算与会计帐务处理323

六 固定资产投资方向调节税的征收管理325

第十六章印花税328

一 印花税的概念及立法精神328

二 印花税的征税范围和纳税人329

三 印花税的税目和税率332

四 印花税的减税免税335

五 印花税的计税依据和贴花环节336

六 印花税税额计算与会计帐务处理337

七 印花税的征收管理338

第十七章其它各税342

一 城市维护建设税342

二 城镇土地使用税345

三 车船使用税351

四 房产税357

五 屠宰税361

附录一中华人民共和国税收征收管理法364

附录二中华人民共和国税收征收管理法实施细则377

附录三中华人民共和国发票管理办法392

附录四中华人民共和国发票管理办法实施细则399