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第一章概论1

第一节 税收基础知识1

第二节 税收与会计的一般关系15

复习思考题18

第二章企业纳税会计的对象、特点、原则和职能19

第一节 企业纳税会计的研究对象19

第二节 企业纳税会计的特点和原则21

第三节 企业纳税会计的职能和作用24

复习思考题26

第三章企业纳税会计处理原理27

第一节 企业纳税会计处理基础27

第二节 企业纳税会计科目设置28

第三节 企业纳税会计处理方法30

第四节 帐簿和凭证管理34

复习思考题38

第四章增值税会计处理39

第一节 增值税概述39

第二节 增值税应纳税额的计算53

第三节 增值税会计处理61

复习思考题88

第五章消费税会计处理90

第一节 消费税概述90

第二节 消费税应纳税额的计算97

第三节 消费税会计处理105

复习思考题116

第六章营业税会计处理118

第一节 营业税概述118

第二节 营业税应纳税额的计算133

第三节 营业税会计处理136

复习思考题157

第七章城乡维护建设税及其会计核算159

复习思考题161

第八章关税及其会计处理162

第一节 关税概述162

第二节 关税应纳税额的核算168

第十章外商投资企业和外国企业所得税会计处理169

第三节 关税的会计处理175

复习思考题180

第九章企业所得税会计处理181

第一节 企业所得税的一般知识182

第二节 企业所得税应纳税额的计算与征收185

第三节 资产的税务处理203

第四节 企业所得税的会计处理207

复习思考题267

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象270

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算与征收272

第三节 资产的税务处理285

第四节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理概述288

第五节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理举例290

复习思考题297

第十一章资源税及其会计处理298

第一节 资源税概述298

第二节 资源税的计算方法305

第三节 资源税的会计处理309

复习思考题311

第一节 土地增值税概念313

第十二章土地增值税及其会计处理313

第二节 土地增值税的税额计算及会计处理方法317

复习思考题319

第十三章房产税及其会计核算320

第一节 房产税概述320

第二节 房产税的会计核算方法322

复习思考题324

第十四章契税及其会计处理325

第一节 契税概述325

第二节 契税的计算及会计处理329

复习思考题330

第十五章耕地占用税及其会计处理331

第一节 耕地占用税概述331

第二节 耕地占用税的计算及会计处理336

复习思考题337

第十六章城镇土地使用税及其会计处理338

第一节 现行城镇土地使用税概述338

第二节 土地使用税应纳税额的计算及其会计处理341

复习思考题343

第十七章印花税及其会计核算344

第一节 印花税概述344

第二节 印花税税额计算及其会计处理方法350

复习思考题351

第十八章车船使用税及其会计核算352

第一节 车船使用税概述352

第二节 车船使用税的计算及其会计处理356

复习思考题358

第一节 固定资产投资方向调节税概述359

第十九章固定资产投资方向调节税及其会计核算359

第二节 固定资产投资方向调节税的计算及其会计处理372

复习思考题377

第二十章屠宰税及其会计处理379

第一节 屠宰税概述379

第二节 屠宰税的会计核算及其举例380

复习思考题381

第二十一章筵席税及其会计处理382

第一节 筵席税概述382

第二节 筵席税的计算及会计处理383

复习思考题384

第二十二章农业税及其会计核算385

第一节 农业税概述385

第二节 农业税的计算及会计处理388

复习思考题390

第二十三章农业特产税及其会计处理391

第一节 农业特产税概述391

第二节 农业特产税的计算及会计处理394

复习思考题395

第二十四章牧业税及其会计处理396

第一节 牧业税概述396

第二节 牧业税的会计处理399

复习思考题399

第二十五章纳税会计电算化401

第一节 纳税会计电算化的必要性和工作步骤401

第二节 纳税会计电算化的软件需求和开发步骤404

复习思考题408

参考文献409