《纳税人实用税务会计》

第一章 税务会计与税收制度1

第一节 税务会计的意义和作用1

第二节 税收制度的意义和建立原则3

第三节 我国现行税收制度的构成7

第四节 纳税人的义务和权利20

第二章 增值税及其核算25

第一节 增值税的意义和作用25

第二节 增值税的课征制度29

第三节 增值税的计算、缴纳和会计处理44

第三章 消费税及其核算63

第一节 消费税的意义和作用63

第二节 消费税的课征制度65

第三节 消费税的计算、缴纳和会计处理77

附录3·1 中华人民共和国消费税暂行条例101

附录3·2 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则105

第四章 营业税及其核算110

第一节 营业税的意义和作用110

第二节 营业税的课征制度112

第三节 营业税的计算、缴纳和会计处理125

第五章 企业所得税及其核算145

第一节 企业所得税的意义和作用145

第二节 企业所得税的课征制度147

第三节 企业所得税的计算、缴纳和会计处理167

附录5·1 中华人民共和国企业所得税暂行条例175

附录5·2 中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则178

第六章 外商投资企业和外国企业所得税及其核算188

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念和作用188

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的课征制度191

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算、缴纳与会计处理236

附录6·1 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法258

附录6·2 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则264

第七章 个人所得税及其核算286

第一节 个人所得税的意义和作用286

第二节 个人所得税的课征制度290

第三节 个人所得税的计算、缴纳和会计处理303

附录7·1 中华人民共和国个人所得税法331

附录7·2 中华人民共和国个人所得税法实施细则336

第八章 资源税、土地使用税及其核算343

第一节 资源税及其核算343

第二节 城镇土地使用税及其核算378

第九章 固定资产投资方向调节税、土地增值税及其核算386

第一节 固定资产投资方向调节税及其核算386

第二节 土地增值税及其核算431

第十章 其他工商各税及其核算436

第一节 房产税及其核算436

第二节 车船使用税及其核算442

第三节 印花税及其核算449

第四节 城市维护建设税及其核算456

第五节 耕地占用税及其核算467

第十一章 避税与反避税477

第一节 避税477

第二节 反避税486

第十二章 纳税程序及税收法律责任493

第一节 税务登记493

第二节 纳税申报与税款缴纳508

第三节 帐簿、凭证管理和纳税检查516

第四节 税收法律责任537

第五节 税收行政复议诉讼542

附录12·1 中华人民共和国税收征收管理法550

附录12·2 中华人民共和国税收征收管理法实施细则560

附录12·3 中华人民共和国全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定572