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实务篇3

第一章税收会计概述3

第一节 税收会计的涵义3

第二节 税收会计的目标、原则和模式8

第三节 建立税收会计的重要意义13

第四节 纳税基本知识18

第二章 税务登记25

第一节 税务登记的意义和范围25

第二节 税务登记的内容和基本要求27

第三节 税务登记的程序和方法32

第四节 税务登记证的使用规定39

第三章 纳税申报41

第一节 纳税申报制度的形成及意义41

第二节 纳税申报的程序和审核42

第三节 纳税申报的要求和内容43

第四节 代理纳税申报制度60

第一节 纳税审查及其实施主体62

第四章 纳税审查概述62

第二节 纳税审查的方法65

第三节 纳税审查的基本程序69

第四节 审查结果的处理与帐项调整71

第五章 增值税会计与纳税审查（上）75

第一节 增值税的法律规定及其特点、意义75

第二节 增值税会计核算的要求82

第三节 一般纳税人的税款计算与会计核算89

第四节 帐簿资料与纳税申报的填制98

第一节 特殊业务的处理及其说明105

第六章 增值税会计与纳税审查（下）105

第二节 小规模纳税人的会计核算110

第三节 纳税审查的要领与程序115

第四节 纳税审查的实施与帐项调整120

第七章 营业税会计与纳税审查125

第一节 税法与会计核算的要求125

第二节 营业税的计算133

第三节 营业税的会计处理137

第四节 纳税审查与帐项调整141

第一节 税法和会计核算的要求145

第八章 资源税会计与纳税审查145

第二节 资源税的计算149

第三节 资源税的会计处理150

第四节 纳税审查与帐项调整153

第九章 消费税会计与纳税审查156

第一节 税法与会计核算的要求156

第二节 消费税的计算165

第三节 消费税的会计处理169

第四节 纳税审查与帐项调整177

第十章 与管理费用相关的税收会计与纳税审查180

第一节 与管理费用相关的税收及核算要求180

第二节 车船税的计算与会计核算181

第三节 房产税的计算及会计核算184

第四节 土地使用税的计算与会计核算187

第五节 印花税的计算与会计核算192

第六节 纳税审查与帐项调整196

第十一章 与营业税金相关的其他税收会计与纳税审查199

第一节 与营业税金相关的其他税收及核算要求199

第二节 城乡维护建设税的计算与核算200

第三节 土地增值税的计算与核算204

第四节 营业税金的构成分析、纳税审查与帐项调整215

第十二章 与各类成本相关的其他税收会计与纳税审查220

第一节 与各类成本相关的其他税收及核算要求220

第二节 固定资产投资方向调节税会计与纳税审查221

第三节 耕地占用税与契税的计算与会计核算227

第四节 证券交易税的计算与会计核算230

第五节 数额汇总，纳税审查与帐项调整235

第一节 关税及其核算要求240

第十三章 关税会计与纳税审查240

第二节 关税的基本内容243

第三节 关税的计算及会计核算247

第四节 纳税审查与帐项调整250

第十四章 进口产品税收会计253

第一节 进口产品征税的征收制度253

第二节 进口产品征税的会计核算255

第三节 进口产品的减免税256

第四节 进口产品征税的征收管理260

第一节 出口产品的退税范围261

第十五章 出口产品退税会计261

第二节 出口产品的应退税种和税率263

第三节 出口产品退税的计算264

第四节 出口产品退税的会计核算274

第五节 出口产品退税的征收管理278

附录280

第十六章 所得税会计与纳税审查（上）340

第一节 所得税纳税基础340

第二节 所得税额的确定与计算过程345

第三节 所得税会计的基本要求357

第四节 应付税款法及其核算过程360

第五节 纳税影响会计法的核算过程372

第十七章 所得税会计与纳税审查（中）376

第一节 外资企业所得税的会计核算过程376

第二节 个人所得税的会计核算过程382

第三节 企业集团所得税的会计核算过程390

第四节 部门、行业所得税的会计核算过程398

第五节 来源于境外所得的处理规定399

第一节 所得税的内容与特征归纳403

第十八章 所得税会计与纳税审查（下）403

第二节 所得税纳税审查的基础性问题411

第三节 所得税纳税审查的程序与工作要领420

第四节 审查结果的处理与帐项调整427

第十九章 避税及其表现形式431

第一节 避税概述431

第二节 避税的表现形式及处理方法441

第三节 税负转嫁490

第一节 反避税概述501

第二十章 避税的审查方法——反避税501

第二节 偷税与反偷税528

第二十一章 税务代理与税务审计538

第一节 税务代理538

第二节 税务审计概述548

第三节 税务机关内部审计572

第四节 流转税的审计577

第五节 所得税的审计585

第六节 资源税的审计592

第七节 土地增值税的审计593

第八节 纳税审计594

法律法规篇603

一、企业财务通则603

二、中华人民共和国会计法609

三、中华人民共和国注册会计师法613

四、工业企业会计制度619

五、清产核资试点企业有关会计处理规定635

六、关于外商投资企业执行新税收条例有关会计处理的规定636

七、关于外汇管理体制改革后有关会计处理的补充规定639

八、工商税制改革实施方案641

九、中华人民共和国增值税暂行条例647

十、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则651

十一、增值税一般纳税人申请认定办法657

十二、关于增值税会计处理的规定659

十三、中华人民共和国消费税暂行条例664

十四、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则668

十五、关于消费税会计处理的规定672

十六、中华人民共和国营业税暂行条例674

十七、中华人民共和国营业税暂行条例实施细则677

十八、关于营业税会计处理的规定682

十九、中华人民共和国企业所得税暂行条例683

二十、企业所得税会计处理的暂行规定686

二十一、中华人民共和国土地增值税暂行条例690

二十二、中华人民共和国国土增值税暂行条例实施细则692

二十三、中华人民共和国资源税暂行条例696

二十四、关于资源税会计处理的规定698

二十五、中华人民共和国个人所得税法699

二十六、中华人民共和国个人所得税法实施条例703

二十七、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法709

二十八、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则711

二十九、全国人民代表大会常务委员会关于投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定731

三十、中华人民共和国共和国税收征收管理法732

三十一、中华人民共和国发票管理办法741

三十二、资源税税目税额明细表746

三十三、固定资产投资方向调节税税目税率表777

三十四、印花税税目税率表790