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目 录1

第一章总论1

第一节 《税收与会计》的研究对象1

第二节 税收概论5

第三节 税收在国民经济中的地位和作用15

第四节 纳税与会计核算的关系21

第二章产品税的计算方法与会计核算38

第一节产品税概述38

第二节 正确计算产品税的主要因素57

第三节 产品税的计算方法78

第四节 产品税的会计核算86

第五节 产品税的计算方法与会计核算举例94

第三章增值税的计算方法与会计核算102

第一节 增值税概述102

第二节 正确计算增值税的主要因素123

第三节增值税的计算方法137

第四节增值税的会计核算156

第五节 增值税的计算方法与会计核算举例163

第四章营业税的计算方法与会计核算169

第一节 营业税概述169

第二节 正确计算营业税的主要因素177

第三节 营业税的计算方法196

第四节 营业税的会计核算205

第五节 营业税的计算方法与会计核算举例214

第五章盐税的计算方法与会计核算221

第一节 盐税概述221

第二节 正确计算盐税的主要因素226

第三节 盐税的计算方法229

第四节 办理减税免税盐的手续231

第五节 盐税的会计核算233

第六节 盐税的计算方法与会计核算举例240

第六章资源税的计算方法与会计核算244

第一节 资源税概述244

第二节 正确计算资源税的主要因素249

第三节 资源税的计算方法251

第四节 资源税的会计核算252

第五节 资源税的计算方法与会计核算举例253

第七章国营企业所得税的计算方法与会计核算255

第一节 国营企业所得税概述255

第二节 正确计算国营企业所得税的主要因素269

第三节 国营企业所得税的计算方法284

第四节 国营企业所得税的会计核算292

第五节 国营企业所得税的计算方法与会计核298

算举例298

第一节 国营企业调节税概述307

第八章 国营企业调节税的计算方法与会计核算307

第二节 正确计算国营企业调节税的主要因素309

第三节 国营企业调节税的计算方法312

第四节 国营企业调节税的会计核算314

第五节 国营企业调节税的计算方法与会计核317

算举例317

第九章集体企业所得税的计算方法与会计核算320

第一节 集体企业所得税概述320

第二节 正确计算集体企业所得税的主要因素330

第三节 集体企业所得税的计算方法345

第四节 集体企业所得税的会计核算355

第五节 集体企业所得税的计算方法与会计核357

算举例357

第十章城乡个体工商业户所得税的计算方法与367

会计核算367

第一节 城乡个体工商业户所得税概述367

主要因素371

第二节 正确计算城乡个体工商业户所得税的371

第三节 城乡个体工商业户所得税的计算方法379

第四节 城乡个体工商业户的建帐与会计核算382

第十一章个人收入调节税的计算方法与会计核算391

第一节 个人收入调节税概述391

第二节 正确计算个人收入调节税的主要因素396

第三节 个人收入调节税的计算方法398

第四节 个人收入调节税的会计核算400

第五节 个人收入调节税的计算方法与会计核403

算举例403

第十二章烧油特别税的计算方法与会计核算407

第一节 烧油特别税概述407

第二节 正确计算烧油特别税的主要因素 ，411

第三节 烧油特别税的计算方法413

第四节 烧油特别税的会计核算414

第五节 烧油特别税的计算方法与会计核算举例417

第十三章建筑税的计算方法与会计核算421

第一节 建筑税概述421

第二节 正确计算建筑税的主要因素429

第三节 建筑税的计算方法434

第四节 建筑税的会计核算435

第五节 建筑税的计算方法与会计核算举例444

第十四章 国营企业工资调节税的计算方法与会447

计核算447

第一节 国营企业工资调节税概述447

第二节 正确计算工资调节税的主要因素450

第三节 国营企业工资调节税的计算方法454

第四节 国营企业工资调节税的会计核算456

第五节 国营企业工资调节税的计算方法与会458

计核算举例458

第一节 奖金税概述461

第十五章 奖金税的计算方法与会计核算461

第二节 正确计算奖金税的主要因素474

第三节 奖金税的计算方法478

第四节 奖金税的会计核算481

第五节 奖金税的计算方法与会计核算举例484

第十六章 国家能源交通重点建设基金的计算方490

法与会计核算490

第一节 国家能源交通重点建设基金概述490

第二节 正确计算国家能源交通重点建设基金495

的主要因素495

第三节 国家能源交通重点建设基金497

的计算方法497

第四节 国家能源交通重点建设基金的会计核算498

第五节 国家能源交通重点建设基金的计算方505

法与会计核算举例505

第十七章地方税的计算方法与会计核算518

第一节 城市维护建设税的计算方法与会计核算519

第二节 房产税的计算方法与会计核算534

第三节 车船使用税的计算方法与会计核算546

第四节 屠宰税的计算方法与会计核算562

第五节 牲畜交易税的计算方法与会计核算570

第六节 集市交易税和集贸市场税收577

第十八章税务机关和纳税人581

第一节 征纳关系581

第二节 税务机关的职责585

第三节 纳税人与纳税制度606

第四节 违章处理、申诉复议、检举揭发633

第十九章纳税审计640

第一节 纳税审计的意义和任务640

第二节 纳税审计的内容与种类644

第三节 纳税审计的方式、方法655

第四节 纳税审计的程序659