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第一章税务会计概述1

一、税务会计的由来1

二、税务会计的职能和作用7

三、税务会计的原则和方法14

四、税务会计核算的内容20

五、税务会计基础24

六、新税制下的税务会计29

七、企业纳税基础45

第二章增值税的会计核算61

一、增值税概述61

二、增值税会计核算的基本内容71

三、增值税专用发票的管理79

四、工业企业增值税的会计核算85

五、商品流通企业增值税的会计核算106

六、增值税减免、返还与申报、缴纳的会计核算158

第三章消费税的会计核算170

一、消费税概述170

二、消费税的计税依据及应纳税额的计算179

三、消费税的会计核算185

第四章营业税的会计核算212

一、营业税概述212

二、营业税的计税依据及应纳税额的计算222

三、营业税的会计核算230

第五章资源税的会计核算243

一、资源税概述243

二、资源税的计税依据及应纳税额的计算248

三、资源税的会计核算250

四、资源税纳税申报和缴纳的会计核算254

五、资源税减免和错漏账项调整的账务处理256

第六章企业所得税的会计核算259

一、企业所得税基本税制要素259

二、企业所得税的计税依据及其会计核算263

三、企业所得税的会计核算方法286

四、企业所得税申报和缴纳的会计核算305

第七章外商投资企业和外国企业所得税的会计核算321

一、外商投资企业和外国企业所得税税制要素321

二、外商投资企业和外国企业所得税的计算327

三、外商投资企业和外国企业所得税的会计核算335

第八章个人所得税的会计核算340

一、个人所得税的税制要素340

二、个人所得税的计算346

三、个人所得税的会计核算354

第九章固定资产投资方向调节税的会计核算358

一、固定资产投资方向调节税概述358

二、固定资产投资方向调节税的基本规定361

三、固定资产投资方向调节税的应纳税额的计算365

四、固定资产投资方向调节税的会计核算371

第十章土地增值税的会计核算376

一、土地增值税概述376

二、土地增值税的基本规定380

三、土地增值税应纳税额的计算387

四、土地增值税的会计核算391

第十一章其他税种的会计核算398

一、城市维护建设税的会计核算及其改革398

二、土地使用税的会计核算402

三、房产税的会计核算405

四、车船税的会计核算409

五、印花税的会计核算413

六、教育费附加的会计核算419

七、屠宰税的会计核算421

八、耕地占用税的会计核算423

九、契税的会计核算427

十、关税的会计核算429

第十二章企业节税的操作437

一、节税概述437

二、增值税节税的具体操作445

三、消费税节税的操作449

四、营业税节税的操作454

五、企业所得税节税的操作457