《税收概论中国税制税务管理税务审计教材纲要》求取 ⇩

目 录1

第一部分税收概论1

第一章税收的概念及其形成与发展1

第一节税收的概念1

第二节 税收的性质2

第三节 我国税收的形成和发展3

第四节 我国税收存在的客观依据3

第二章税收与国民经济的关系5

第一节 税收在社会产品分配体系中的地位5

第二节 税收与生产的关系6

第二节 税收法制的性质和特点 47

第三节 税收与交换的关系8

第四节 税收与消费的关系9

第五节 税收分配与其它分配的关系10

第三章税收的职能和作用11

第一节 税收的职能12

第二节 我国现阶段税收的作用12

第四章税收的客观数量界限15

第一节 税收收入数量界限的意义15

第二节 决定税收收入数量界限的因素16

第三节 税收收入的客观数量界限16

第五章税负转嫁与归宿17

第一节 税负转嫁与归宿的概念17

第二节 资本主义国家税负转嫁理论18

第三节 社会主义的税负转嫁19

第六章 税收法律关系19

第一节 税法的概念20

第二节 我国税法的形式20

第三节 税收法律关系的含义21

第四节 税法在法律体系中的地位22

第五节 以法治税23

第七章税收法制构成要素23

第一节 征税对象24

第二节纳税人25

第三节 税目25

第四节 税率26

第五节 纳税环节27

第六节 纳税期限28

第七节 税额计算28

第八节减税免税30

第九节税款缴纳30

第八章税制分类31

第一节 税制分类方法31

第二节 流转额课税32

第三节 收益额课税32

第四节 财产和行为课税33

第九章税制结构34

第一节 影响税制结构的因素34

第二节 税收在社会再生产中的分布35

第四节 我国税制结构设置36

第三节 税制结构合理化的基本要求36

第十章税制建立原则37

第一节 税制原则的创立与发展37

第二节 当代资本主义的税制原则38

第三节 我国税制的建立原则38

第十一章我国税制的建立与发展39

第三节 改革工商税制和统一全国农业税制40

第一节 统一全国税政，建立新税制40

第二节修正税制40

第四节试行工商税41

第五节 全面改革税制41

第六节 我国税制的进一步完善42

第十二章国际税收43

第一节 国际税收的意义43

第二节 国际税收的基本概念44

第三节 国际税收负担原则45

第四节 国际税收协定46

第二部分中国税制47

第一章税收法制概述47

第一节 税收法制概念47

第三节 税收法制关系48

第四节 中华人民共和国税收法制体系49

第五节 我国税收法制的作用49

第一节 产品税的特点和作用50

第二章产品税50

第二节 产品税的纳税人和征税范围51

第三节 产品税的税目、税率、纳税环节51

第四节 产品税的减税、免税52

第五节 产品税的计算和缴纳53

第三章增值税54

第一节 增值税的特点和作用54

第三节 增值税税率、纳税环节55

第二节 增值税的纳税人和征税范围55

第四节 增值税的扣除税额56

第五节 增值税的减税、免移57

第六节 增值税的计算和征收57

第四章营业税58

第一节 营业税的特点和作用58

第二节 营业税的纳税人和征税范围59

第三节 营业税的课税对象和税率60

第四节 营业税的减税、免税61

第五节 营业税的计算和征收61

第五章关税和工商统一税62

第一节 关税的特点和作用63

第二节 关税的征收制度63

第三节关税的课税对象64

第四节 关税的减免与计征65

第五节 非贸易性进口物品的征税65

第六节 进口调节税和船舶吨税65

第七节 工商统一税的课征制度66

第一节 资源税的特点和作用67

第六章资源税和监税67

第二节 资源税的征收制度68

第三节 资源税的减免和计征68

第四节 监税的特点和作用69

第五节 监税的课税制度70

第七章国营企业所得税和调节税71

第一节 国营企业所得税的特点和作用71

第二节 国营企业所得税的纳税人和征税范围72

第三节 国营企业划分标准和所得税的税率73

第四节 国营企业所得税的减免和计征73

第五节 国营企业调节税的征收制度74

第八章集体企业、私营企业和76

城乡个体工商业户所得税76

第一节 集体企业所得税的征收制度76

第二节 集体企业所得税的减免和计征77

第三节 私营企业所得税的征收制度78

第四节 私营企业所得税的减免与计征79

第五节 城乡个体工商业户所得税79

第一节 个人收入调节税的意义80

第九章个人收入调节税80

第二节 个人收入调节税的征收制度81

第三节 个人收入调节税的减免和计征82

第十章农（牧）业税83

第一节 农业税的特点和政策原则83

第二节 农业税的征收制度84

第三节农业税的减免与计征85

第四节牧业税85

第一节 中外合资经营企业87

所得税的意义和制定原则87

第十一章中外合资经营企业所得税87

第二节 合营企业所得税的征收制度88

第三节 中外合资经营企业88

所得税的减免和计征88

第十二章外国企业所得税89

第一节 外国企业所得税的意义90

第二节 外国企业所得税的征收制度90

第三节 外国企业所得税应纳税额的确定91

第四节 外国企业所得税减免和计征91

第一节个人所得税的征收制度93

第十三章个人所得税93

第二节 个人所得税的课税对象和税率94

第三节 个人所得税的减免和计征95

第十四章特定行为各税95

第一节 烧油特别税96

第二节建筑税97

第三节奖金税98

第四节 国营企业工资调节税99

第五节 耕地占用税100

第十五章地方各税101

第二节 牲畜交易税102

第一节屠宰税102

第三节房产税103

第四节 契税104

第五节 土地使用税105

第六节 车船使用税105

第七节城市维护建设税106

第八节 印花税107

附二：国家能源交通重点建设基金108

附一：教育费附加108

第三部分税务管理109

第一章税务管理概论109

第一节 税务管理的意义109

第二节 税务管理范围和内容110

第三节 税务管理形式111

第四节 税务管理的作用和原则113

第五节 税务管理的形成和发展114

第二章税务管理基础115

第一节 税务机构的设置115

第二节 各级税务机构权限的划分116

第三节 税务干部的管理制度118

第四节 税务干部的一般素质119

第五节 税务干部的思想政治教育120

第六节 税务干部的岗位责任制121

第七节 税务干部岗位职务培训122

第三章税务法制管理123

第一节税务立法123

第二节 税务征收管理制度124

第四节 违反税法案件处理127

第三节 企业纳税制度127

第四章城乡企业税务管理129

第一节 企业税务登记129

第二节 企业纳税鉴定与辅导131

第三节 企业纳税申报132

第四节 企业纳税结算和征收133

第五节 外销商品管理134

第六节 纳税审计135

农村重点行业的管理136

第一节 个体业户的管理136

第五章城乡个体业户、集市贸易和136

第二节 集市贸易管理138

第三节 农村重点行业的税务管理139

第六章涉外税务管理140

第一节 中外合资经营企业的税务管理140

第二节 外资企业税务管理143

第三节 外国企业税务管理145

第四节 个人所得税收入的税务管理145

第五节 加工装配与补偿贸易的税务管理145

第一节 产品税的管理146

第七章主要税种的税务管理146

第二节 增值税的管理148

第三节 营业税的管理149

第四节 企业所得税的管理150

第八章税收计划统计会计票证管理151

第一节税收计划152

第二节 经济税源调查153

第三节税务统计154

第四节税收会计155

第一节 发票管理的意义157

第五节 税收票证的管理157

第九章发票管理157

第二节 发票管理的方法158

第三节 税务机关内部的管理159

第四节 发票使用单位的管理159

第十章税务信息管理160

第一节 税务信息管理的必要性160

第二节 税务信息来源和分类160

第四节 税务信息传输与反馈161

第三节 税务信息整理和贮存161

第五节 税务计算机的开发与应用162

第六节建立健全税务信息管理机构162

第四部分税务审计163

第一章税务审计概述163

第一节社会主义税务审计的概念163

第二节 税务审计的内容164

第三节 税务审计的基本原则165

第四节 税务审计的任务和职能165

第六节 税务（纳税）审计步骤166

第五节 税务审计的方式166

第七节 税务审计的基本方法167

第二章产品税的纳税审计168

第一节 产品税适用税目税率的审计168

第二节销售收入的审计169

第三节 纳税环节的审计171

第四节 酒类产品税的审计174

第五节 商业企业产品税的纳税审计177

第六节 产品税审计后的帐务调整178

第一节 购进扣税法的审计179

第三章增值税的纳税审计179

第二节 实耗扣税法的审计183

第三节 有关综合规定的审计184

第四章营业税、资源税和盐税的纳税审计185

第一节 工业企业自销产品的纳税审计186

第二节 销售外购材料和其它186

各种劳务收入的纳税审计186

第三节 商业批发企业营业税的审计187

第四节 商业零售企业营业税的审计188

第五节饮食、服务业营业税的审计189

第六节 监税的纳税审计190

第七节 资源税的纳税审计191

第五章特定目的税的纳税的审计192

第一节 烧油特别税的审计192

第二节建筑税的审计193

第三节 奖金税、工资调节税的纳税审计194

第四节 国家能源交通重点建设基金的审计195

第一节 城市维护建设税的纳税审计197

第六章地方税的纳税审计197

第二节 城市房地产税的纳税审计199

第三节 车船使用税的纳税审计199

第四节 牲畜交易税的纳税审计200

第五节 屠宰税的检查201

第六节 契税的纳税审计201

第七节 印花税的纳税审计202

第八节 城镇土地使用税的纳税审计202

第九节 筵席税的纳税审计203

第一节 固定资产的审计204

第七章所得税的纳税审计（工业上）204

第二节 材料成本的审计208

第三节 工资及提取职工福利基金的审计213

第四节 其它费用的审计215

第五节 产品生产成本的审计217

第八章所得税的纳税审计（工业下）219

第一节 销售及产成品的审计220

第二节 往来帐款与专用基金的审计221

第三节 财务成果和应缴纳税额的审计222

第四节 所得税审计后的帐务调整225

第五节 工业企业调节税的纳税审计227

第九章商业企业所得税的纳税审计228

第一节 批发业务成本的审计228

第二节 零售业务成本的审计230

第三节饮食服务业成本的审计232

第四节 农副产品采购成本的审计232

第五节 生产加工业务成本的审计233

第六节 商品流通费用的审计234

第七节 税金和财务成果的审计235

第八节 企业专用基金、利润留成和236

所得税、调节税的审计236

第十章税务机关内部的审计238

第一节 税务机关内部的审计的意义238

第二节税务机关内部审计的任务238

第三节 税务机关内部审计的基本内容239

第四节 税务机关内部审计的依据240

第五节 税务机关内部审计的基本程序240

一、税务基本理论书目241

第五部分附录241

二、国家税收法制书目242

三、税务管理书目243

四、税务会计书目244

五、税收计划、统计、会计书目245

六、税务审计（纳税检查）书目245

七、中国税收史书目247

八、税务专题论文书目249

九、税务综合知识书目250

十、涉外税收与国际税务书目252