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第一章导论1

第一节 税务管理的研究对象与学科体系1

第二节 税收程序法的法律体系与历史承继7

第三节 税收征管改革的历史沿革与发展方向17

第二章税收管理体制与税务机构26

第一节 税收管理体制26

第二节 税务机构的设置33

第三章税务登记40

第一节 税务登记的作用40

第二节 税务登记的种类、内容与适用范围41

第三节 税务登记规程与管理制度52

第四章发票管理59

第一节 发票的内容与作用59

第二节 发票的种类与适用范围62

第三节 发票管理的内容与方法67

第五章流转税纳税申报81

第一节 增值税纳税申报82

第二节 消费税纳税申报91

第三节 营业税纳税申报95

第六章所得税纳税申报101

第一节 企业所得税纳税申报101

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报109

第三节 个人所得税纳税申报122

第七章其他税种纳税申报130

第一节 资源税纳税申报130

第二节 房产税纳税申报133

第三节 印花税纳税申报136

第八章税款征收139

第一节 税款征收解缴方法139

第二节 税款征解凭证143

第三节 税款征纳操作规范150

第四节 关联企业业务往来税收调整157

第九章减税免税与出口退税管理173

第一节 减税免税管理173

第二节 出口退税管理180

第十章税务稽查211

第一节 税务稽查的范围、形式与作用211

第二节 税务稽查对象的确定与管辖214

第三节 税务稽查实施216

第四节 税务稽查案件的审理与处理决定的执行224

第十一章税务违法行为与法律责任233

第一节 欠税与追缴233

第二节 偷税与法律责任239

第三节 抗税与法律责任244

第四节 骗取出口退税与法律责任247

第五节 其他税务违法行为与法律责任250

第十二章税务行政复议256

第一节 税务行政复议的特点与作用256

第二节 税务行政复议受案范围、参加人与管辖259

第三节 税务行政复议程序265

第十三章税务行政诉讼276

第一节 税务行政诉讼的特点、作用与法律依据276

第二节 税务行政诉讼的程序281

第三节 税务机关在行政诉讼中的任务289

第十四章税务代理294

第一节 税务代理制的产生与发展294

第二节 税务代理的法定范围、形式与原则301

第三节 税务代理法律关系与法律责任311

第四节 注册税务师制度与税务代理机构318

第十五章税收计划会计与税务统计管理323

第一节 税收计划管理323

第二节 税收会计管理333

第三节 税务统计管理345

参考书目352